ІІІ. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"

2. Скорочене найменування (за наявності)

ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"

3. Дата проведення державної реєстрації

29.01.2008

4. Територія (область)

Дніпропетровська обл.

5. Статутний капітал (грн)

50000000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

8. Середня кількість працівників (осіб)

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

66.11 - Управлiння фiнансовими ринками

62.02 - Консультування з питань iнформатизацiї

62.09 - Iнша дiяльнiсть у сферi iнформацiйних технологiй i комп'ютерних систем

10. Банки, що обслуговують емітента

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

АТ "Банк Авангард", МФО 380946

2) IBAN

UA753809460000026504000106002

3) поточний рахунок

UA753809460000026504000106002

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

АТ "Банк Авангард", МФО 380946

5) IBAN

UA753809460000026504000106002

6) поточний рахунок

UA753809460000026504000106002

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності

Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення строку дії ліцензії (за наявності)
1	2	3	4	5
Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку	146	15.03.2018	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Опис	Iнформацiю про дату закiнчення дiї лiцензiї (дозволу) не надано, тому що термiн дiї лiцензiї вказаної безстроковий. Емiтент планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.

12. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах

1) Найменування

ТОВ "СВIЧ ГРУП"

2) Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

43773436

4) Місцезнаходження

49000, м. Днiпро, вул.Воскресенська, будинок 30

5) Опис

Форма участi - пряма; процент володiння часткою в статутному капiталi ТОВ "СВIЧ ГРУП" - 100 %

17. Штрафні санкції щодо емітента

№ з/п	Номер та дата рішення, яким накладено штрафну санкцію	Орган, який наклав штрафну санкцію	Вид стягнення	Інформація про виконання
1	Постанова 11-ДП-ФБ, 16.01.2020	НКЦПФР	Штраф у розмiрi 11900 грн	Сплата штрафу у розмiрi 11900,00 грн. в дохiд Державного бюджету України, що пiдтверджується платiжним дорученням №480 вiд 29.01.2020 р.
Опис:
Штраф за порушення законодавства на ринку цiнних паперiв (подання недостовiрної iнформацiї до Комiсiї)

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів

Станом на кiнець звiтного перiоду емiтент має наступну органiзацiйну структуру: загальнi збори акцiонерiв, яким пiдпорядковується Бiржова рада, Ревiзор. Бiржовiй радi пiдпорядковується директор, члени Бiржi, внутрiшнiй аудитор. Директору пiдпорядковуються вiддiл з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв, вiддiл забезпечення клiрингу та розрахункiв, юридичний вiддiл.

Дочiрнiх пiдприємств, представництв та iнших вiдокремлених структур немає.

У звiтному роцi вiдбулися змiни в органiзацiйнiй структурi (вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв). Наказом директора Товариства № 2-о вiд 23.09.2020 р. внесено до органiзацiйної структури управлiння Товариства змiни, а саме: вилучено структурний пiдроздiл - фiнансовий вiддiл.

Наказом директора Товариства № 3-о вiд 23.10.2020 р. внесено до органiзацiйної структури управлiння Товариства змiни, а саме: вилучено самостiйну посаду радника.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 3, середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 3, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) -3, фонд оплати працi 366858,17 грн. Факти змiни розмiру фонду оплати працi, його збiльшення або зменшення вiдносно попереднього року 210288,47 грн. Фонд оплати працi зменшився вiдносно попереднього звiтного року на 210288,47 грн. за рахунок скорочення штатних працiвникiв.

Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента: Кадрова полiтика Емiтента спрямована на створення високопрофесiйного та згуртованого колективу, який спроможний успiшно реалiзовувати стратегiчнi цiлi Емiтента, на всебiчний розвиток та реалiзацiю професiйного потенцiалу працiвникiв. Пiдвищення квалiфiкацiї працiвникiв здiйснюється шляхом направлення на курси, семiнари, тренiнги тощо.

Ефективно дiє система корпоративного навчання працiвникiв, яка грунтується на принцицi передачi знань вiд бiльш досвiдчених та пiдготовлених фахiвцiв молодим спецiалiстам, вiд керiвникiв до пiдлеглих, безпосередньо на робочих мiсцях. Оскiльки Емiтент є професiйним учасником фондового ринку, то станом на кiнець звiтного перiоду працювало 5 сертифiкованих фахiвцiв, якi пройшли навчання та отримали сертифiкати вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Кiлькiсть працiвникiв Емiтента вiдповiдає вимогам та потребам дiяльностi Товариства.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності

Емiтент не здiйснює спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтнього перiоду не надходило.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Основнi засоби первiсно Товариство оцiнює за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв.

Товариство використовує модель облiку нематерiальних активiв за собiвартiстю. Ця модель передбачає, що нематерiальний актив пiсля визнання облiковується за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Для кожного нематерiального активу визначено термiн корисної експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв дорiвнює нулю. Вартiсть нематерiального активу з кiнцевим термiном експлуатацiї, що пiдлягає амортизацiї, розподiляється на систематичнiй основi протягом термiну його корисної експлуатацiї. Амортизацiя починається, коли актив є придатним для використання. Амортизацiя припиняється на дату, що настає ранiше: або на дату, коли актив класифiкується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематерiальних активiв застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї

Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.

Витрати на здiйснення операцiй, якi безпосередньо стосуються придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, якi вiдображаються за справедливою вартiстю, iз вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складi звiту про сукупнi доходи.

Справедлива вартiсть означає суму, на яку може бути обмiняний актив або виконане зобов'язання за угодою мiж добре проiнформованими, зацiкавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартiсть є поточною цiною покупця для фiнансових активiв та поточною цiною продавця для фiнансових зобов'язань, якi котируються на активному ринку.

Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальнi цiни регулярно повiдомляються фондовою бiржею чи iншою установою, i якщо такi цiни вiдображають фактичнi та регулярнi ринковi угоди мiж незалежними сторонами.

Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв:

- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.

Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та

Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку.

Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вони не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Первiсна оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, подальша оцiнка здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

Емiтент (бiржа) дев'ятий рiк поспiль завершила в статусi лiдера в Українi за обсягом бiржових торгiв.

За наслiдками 2020 р. обсяг укладених на Бiржi договорiв становив 201 млрд. грн, тобто 60% сукупного обсягу торгiв на фондових бiржах України. 70% цiнних паперiв, допущених до торгiв, мають статус лiстингових, що свiдчить про високу якiсть бiржового списку. Також Бiржа посiдає провiднi позицiї на бiржовому ринку за показниками кiлькостi членiв бiржi (63), в т.ч. допущених до бiржових торгiв (56), кiлькостi активних учасникiв торгiв (56), кiлькостi випускiв цiнних паперiв, за якими укладалися угоди (90), в т.ч. серiй державних облiгацiй (78).

Показники 2018 2019 Змiна, % 2020 Змiна, %

Кiлькiсть членiв бiржi 78 71 -9% 63 -11%

- в т.ч. допущених до торгiв 67 58 -13% 56 -3%

Частка активних учасникiв торгiв 77% 75% -2% 89% +14%

Iнструментiв, допущених до торгiв 425 308 -28% 283 -8%

- в т.ч. цiнних паперiв 411 294 -28% 269 -9%

Кiлькiсть ЦП в бiржовому реєстрi 225 196 -13% 187 -5%

- частка лiстингових ЦП 55% 67% +12% 70% +3%

Загальний обсяг торгiв, млрд. грн.: 127,3 186,4 +46% 201,5 +8%

- державнi облiгацiї 121,8 185,6 +52% 200,9 +8%

- облiгацiї пiдприємств та мiсцевих позик 4,65 0,55 -88% 0,46 -16%

- акцiї, iнвестицiйнi сертифiкати 0,08 0,001 -99% 0 -100%

- опцiоннi сертифiкати, строковi контракти, державнi деривативи 0,81 0,20 -76% 0,06 -70%

Частка у загальному обсязi торгiв на фондових бiржах 49% 61% +12% 60% -1%

Кiлькiсть укладених угод 7 427 8 962 +21% 7 249 -19%

В 2020 р. бiржовий ринок України (за виключенням сегменту торгiв державними облiгацiями) продовжував звужуватися: зменшилися кiлькiсть учасникiв ринку, коло доступних iнвесторам фiнансових iнструментiв. Разом з тим, дещо зрiс обсяг торгiв на фондових бiржах (на 10%), насамперед, за рахунок збiльшення торговельної актвиностi щодо боргових iнструментiв.

Кiлькiсть фондових бiрж, на яких укладалися договори, скоротилося з 9 у 2016 роцi до 4 у 2020 роцi, а бiльш-менш регулярнi та помiтнi за обсягом торги проводилися лише на 3 бiржах (ПрАТ "ФБ "Перспектива", АТ "Фондова бiржа ПФТС", далi ПФТС, АТ "Українська бiржа", далi УБ). Втiм, це не призвело до суттєвого зростання лiквiдностi. Левова частка обсягу бiржових торгiв (98,7% у 2019 р. та 99,3% у 2020 р.) проводиться на 2 бiржах - ПрАТ "ФБ "Перспектива" та ПФТС.

За наслiдками 2020 року обсяг укладених договорiв на фондових бiржах України оцiнюється у 335 млрд грн.

Порiвняно з 2018 роком на бiржовому ринку обсяги торгiв державними облiгацiями зросли на 12% (з 295 до 330 млрд грн), також було помiтне пожвавлення торгiв облiгацiями мiсцевих позик (з 0,3 до 3,8 млрд грн), акцiями (з 0,36 до 0,61 млрд грн), строковими контрактами (з 0,01 до 0,02 млрд грн). Негативна динамiка спостерiгалася за облiгацiями пiдприємств - скорочення майже у 9 раз (з 8,8 до 1,0 млрд грн), за опцiонними (з 0,20 до 0,06 млрд грн) та iнвестицiйними (з 0,33 до 0,05 млрд грн) сертифiкатами.

В структурi торгiв на фондових бiржах у 2020 роцi традицiйно домiнували борговi iнструменти: на першому мiсцi - держоблiгацiї (їх частка зросла з 96,7% у 2019 р. до 98,3% у 2020 р.), на другому мiсцi - облiгацiї мiсцевих позик (зростання частки з 0,1% до 1,1%), на третьому - корпоративнi облiгацiї (зменшення частки з 2,9% до 0,3%), далi - акцiї (зростання частки з 0,1% до 0,2%), опцiоннi сертифiкати (зменшення частки з 0,06% до 0,02%), iнвестицiйнi сертифiкати (зменшення частки з 0,11% до 0,01%), строковi контракти (зростання частки з 0,001% до 0,01%).

Розподiл лiквiдностi за iнструментами в розрiзi фондових бiрж за рiк суттєво не змiнився: основний ринок (ОВДП) був сконцентрований на ФБ "Перспектива" та ПФТС (61% та 38% сукупного обсягу бiржових торгiв вiдповiдно), ринок акцiй - на ПФТС та "Українськiй бiржi" (67% та 33%), ринок корпоративних облiгацiй - на ПФТС, ФБ "Перспектива" та "Українськiй бiржi" та (88%, 7% та 5%), ринок деривативiв та похiдних (строкових контрактiв та опцiонних сертифiкатiв) - на ФБ "Перспектива", "Українськiй бiржi" та УМВБ (73%, 20% та 7%).

Основними клiєнтами Бiржi є:

1) члени бiржi, яким вiдповiдно до правил Бiржi, зареєстрованих НКЦПФР та умов укладених договорiв доступу до електронної торговельної системи Бiржi та про надання дозволу на комерцiйне використання комп'ютерної програми торгового термiналу та абонентське обслуговування надається доступ до бiржових торгiв.

2) емiтенти цiнних паперiв, якi iнiцiюють включення цiнних паперiв до бiржового списку та бiржового реєстру з метою первинного розмiщення цiнних паперiв та iнших фiнансових iнструментiв або їх вторинного бiржового обiгу.

Основнi види надання послуг:

- Надання послуг з органiзацiї торгiвлi на фондовiй бiржi, тис грн:

1441 (2020)

1490 (2019)

На дiяльнiсть Товариства не впливає сезоннiсть.

Емiтент здiйснює свою дiяльнiсть виключно на територiї України.

Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану емiтента включають:

- зростання рiвня конкуренцiї на бiржовому ринку України, що може спричинити зменшення ринкової частки та скорочення доходiв - ризик може бути мiнiмiзований через пiдвищення конкурентних переваг (впровадження бiльш ефективних нових технологiй та фiнансових iнструментiв, залучення емiтентiв та торговцiв цiнними паперами, партнерськi програми з мiжнародними бiржами та iнформацiйними агенцiями), участь в консолiдацiйних процесах на нацiональному бiржовому ринку, в т.ч. шляхом залучення стратегiчного iнвестора;

- нерентабельнiсть - ризик ймовiрний через операцiйну збитковiсть переважної кiлькостi фондових бiрж в Українi та зменшення доходiв через об'єктивне зменшення клiєнтської бази протягом останнiх рокiв; може бути мiнiмiзований внаслiдок оптимiзацiї витрат та тарифiв;

- складнощi iз залученням коштiв для розширення дiяльностi - ризик може бути реалiзований лише у випадку необхiдностi залучення додаткових коштiв для розвитку Бiржi, що у поточних умовах може бути пов'язане iз певними складнощами; втiм, Бiржа щороку демонструє здатнiсть до IТ-розвитку та забезпечення конкурентоспроможностi на локальному ринку, насамперед, за рахунок власних фiнансових ресурсiв; крiм того, мажоритарнi акцiонери Бiржi володiють та забезпечують ефективне управлiння i iншими суб'єктами бiржової, розрахункової та IТ-iнфраструктури, що створює передумови для оперативного вирiшення завдань, пов'язаних iз залученням фiнансування.

В своїй дiяльностi Товариство може також наражатися на операцiйний, правовий та iнвестицiйний ризики, механiзми мiнiмiзацiї яких детально вiдображенi у примiтках до рiчної звiтностi.

Зокрема, слiд звернути увагу, що Бiржа, як лiцензований учасник ринку цiнних паперiв, повнiстю виконує вимоги щодо достатностi капiталу, встановленi законодавством, а також забезпечує вiдповiднiсть пруденцiйним нормативам, встановленим НКЦПФР. Показники достатностi власних коштiв для фондової бiржi, покриття операцiйного ризику, абсолютної лiквiдностi тощо суттєво перевищують як нормативнi значення, так i значення попереднього року. Це свiдчить про здатнiсть Бiржi утримувати достатньо високий обсяг власних коштiв для покриття витрат, лiквiдних активiв для покриття зобов'язань, а також надiйне покриття ризикiв.

На дiяльнiсть Товариства впливають такi полiтичнi та макроекономiчнi фактори ризику:

- низькi темпи реформування ринку капiталу в Українi (зокрема, невиконання значної частини заходiв, передбачених Комплексною програмою розвитку фiнансового сектору України до 2020 року), що може негативно вплинути на активнiсть учасникiв бiржових торгiв та можливостi емiтентiв щодо залучення iнвестицiй - мiнiмiзацiя ризикiв зазначеної категорiї забезпечується шляхом впровадження в бiржовий обiг максимально широкого спектру фiнансових iнструментiв, органiзацiйнi та IТ-заходи щодо залучення та утримання клiєнтiв, надання максимально якiсного рiвня послуг;

- об'єктивна нестабiльнiсть та мiнливiсть чинного законодавства через реформування та iмплементацiю європейських норм, зокрема, недостатнiсть нормативного врегулювання процедур органiзацiї бiржової торгiвлi, клiрингу та розрахункiв на виконання зобов'язань за укладеними на бiржi договорами (насамперед, щодо деривативiв) - для мiнiмiзацiї зазначеного ризику Бiржа бере активну участь в нормотворчiй дiяльностi, спрямованiй на побудову надiйної та ефективної моделi клiрингу i розрахункiв в Українi, вдосконалення бiржової дiяльностi, бiльш якiсну та вiдповiдну європейськiй та нацiональнiй практицi та правовiй основi iмплементацiю в чинне законодавство мiжнародних стандартiв функцiонування регульованих ринкiв, зокрема щодо протидiї зловживанням на ринку.

Емiтент постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi, зокрема, включають:

- пiдготовка персоналу, пiдвищення його квалiфiкацiї, наскрiзна автоматизацiя бiзнес-процесiв;

- монiторинг змiн до законодавства України, приведення Правил та iнших внутрiшнiх документiв Бiржi у вiдповiднiсть до дiючого законодавства, нормотворча дiяльнiсть та взаємодiя з фiнансовими регуляторами;

- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, регулярна модифiкацiя функцiоналу електронної торговельної системи;

- автоматизацiя роботи з архiвами Бiржi, резервування лiнiй зв'язку та програмно-апаратних засобiв, дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв автоматизованої системи (далi - АС) Бiржi, виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення, можливiсть нарощування функцiональних характеристик АС Бiржi, а також її адаптацiя в разi змiни законодавчої бази щодо захисту iнформацiї та/або облiку операцiй;

- використання електронного документообiгу;

- здiйснення заходiв щодо додержання правил iнформацiйної безпеки,

- контроль проведення розрахункiв за бiржовими договорами за принципом DvP,

- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Товариства умов укладених договорiв.

Бiржа концентрує свої зусилля на пiдвищеннi привабливостi органiзованого ринку цiнних паперiв України для нацiональних та мiжнародних iнвесторiв. Важлива роль бiржi як центрального елемента iнфраструктури ринку зумовлює провадження активної дiяльностi в регуляторнiй сферi щодо вдосконалення нормативного забезпечення функцiонування бiржового ринку, провадження власних та спiльних з iншими учасниками фондового ринку технологiчних, органiзацiйних, освiтнiх та iнформацiйних заходiв тощо.

Протягом року власний капiтал збiльшився на 82 тис грн. та становить 50 558 тис грн. Структура джерел коштiв характеризується високою автономнiстю: частка власного капiталу становить 99,9% пасивiв.

Чистий дохiд Бiржi вiд надання послуг з органiзацiї торгiвлi за рiк скоротився на 3,1%, втiм, вдалося суттєво (на 17,5%) скоротити витрати (практично за всiма категорiями операцiйних витрат). Тож Бiржа отримала чистий прибуток у розмiрi 84 тис грн, що виявилося значно бiльше за попереднiй рiк (9 тис грн) та порiвняним з 2018 р. (91 тис грн).

Завдяки значно нижчим за локальних конкурентiв адмiнiстративним та iншим операцiйним витратам, дiяльнiсть бiржi є стабiльно прибутковою та фiнансово збалансованою.

Першi кроки щодо реформування нацiонального бiржового ринку призвели до зменшення бiльшостi його кiлькiсних параметрiв та принесли його учасникам очiкуванi (та анонсованi регулятором) складнощi: пiдвищення лiцензiйних вимог та адмiнiстративного навантаження загалом, звуження iнвестицiйних можливостей, зменшення кiлькостi професiйних учасникiв та, вiдповiдно, скорочення кола потенцiйних контрагентiв. Натомiсть поки що складно видiлити очевиднi (принаймнi, кiлькiсно оцiнюванi) позитивнi наслiдки.

Разом з тим, внаслiдок певної макроекономiчної стабiлiзацiї, можна констатувати збереження попиту внутрiшнiх та мiжнародних iнвесторiв до ринку державних облiгацiй (базового iнструмента на нацiональному ринку капiталу). Зокрема, завдяки запровадженню у 2019 р, прямого "лiнку" мiж депозитарiєм НБУ та мiжнародним депозитарiєм Clearstream спостерiгалося значне зростання активностi iноземних iнвесторiв в ОВДП: обсяг їх вкладень зрiс за 2019 р. з 6,4 до 117,7 млрд грн, що забезпечило збiльшення частки нерезидентiв у сукупнiй вартостi ОВДП в обiгу з 0,84% до 14,23%. Проте у 2020 р., через масштабну девальвацiю нацiональної грошової одиницi та зростання iнших ризикiв та турбулентнiсть на фiнансових ринках, спричинених, насамперед, негативними наслiдками пандемiї коронавiрусної iнфекцiї та карантинних обмежень для свiтової та нацiональної економiки, зовнiшнiй попит навiть на найбiльш привабливi та надiйнi iнструменти в Українi (державнi облiгацiї) дещо скоротився: частка нерезидентiв у сукупнiй вартостi ОВДП в обiгу за 2020 рiк скоротилася з 14,2% до 5,7%. Подiбнi тенденцiї характеризують i динамiку попиту фiзичних осiб, який (порiвняно з iншими державами Європи) поки що є недостатнiм, адже частка пересiчних iнвесторiв у сукупному обсязi ОВДП склала наприкiнцi 2020 р. лише 1,1%. Тим не менше, у разi очiкуваного поновлення економiчного зростання i стабiлiзацiї валютної та монетарної полiтики очiкується вiдновлення iнтересу iнвесторiв до iнструментiв публiчного боргу України.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування

Протягом 2020 року вiдбувалися наступнi операцiї з фiнансовими iнвестицiями:

Придбання : створення дочiрнього пiдприємства ТОВ "СВIЧ ГРУП", внесення до статутного капiталу 7000000,00 грн. - 100%.

Вiдчуження: продаж частки в статутному капiталi ТОВАРНОЇ БIРЖИ "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI" сума 6206000,00 грн.

Протягом 2019 року вiдбувалися наступнi операцiї з фiнансовими iнвестицiями:

Придбання : ОВДП на суму 800 тис. грн.

Вiдчуження: ОВДП на суму 800 тис. грн.

У 2018 роцi :

Придбано частку в статутному капiталi ТОВАРНОЇ БIРЖИ "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI" 14,7794 %, сума 6000000,00 грн.

Вiдчуження: ОВДП на суму 2473990,00 грн.; нематерiальнi активи - сума 21463166,04 грн.

У 2016-2017 рр. вiдчуження та придбання основних засобiв та нематерiальних активiв не вiдбувалося.

На протязi 2017 року вiдбувалися наступнi операцiї з фiнансовими iнвестицiями (ОВДП):

Придбання на 12 924 тис. грн. (договори 214902;214902 БВ вiд 03.03.2017 у кiлькостi 4392 шт. на суму 4601498,40 грн., 216055;216055 БВ вiд 19.04.2017 у кiлькостi 5793 шт. на суму 6299192,34 грн., 233831;БВ-84/17 вiд 28.12.2017 у кiлькостi 2000 шт. на суму 2023300,00 грн.).

Вiдчуження на 10 651 тис. грн. (договори 232137;232137 БВ вiд 09.11.2017 у кiлькостi 4392 шт. на суму 4552439,76 грн., 232263;232263 БВ вiд 15.11.2017 у кiлькостi 4890 шт. на суму 5147898,60 грн., 232445;232445 БВ вiд 21.11.2017 у кiлькостi 903 шт. суму 950624,22 грн) та погашення на 11 993 тис грн (01.03.2017 р. у кiлькостi 5000 шт. на суму 5000000,00 грн., 19.04.2017 р. у кiлькостi 6505 шт. на суму 6992875.00 грн.),

На протязi 2016 року вiдбувалося вiдчуження фiнансових iнвестицiй на 12 828 тис. грн. та придбання фiнансових iнвестицiй на 17 548 тис. грн.

Станом на дату складання цього звiту додаткове придбання активiв або здiйснення iнвестицiй не планується.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Рух основних засобiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року був наступним:

Офiснi меблi Комп'ютерна технiка та обладнання Всього

Первiсна вартiсть

на 01.01.2020 р. 9 151 160

Надiйшло - - -

Вибуло - - -

на 31.12.2020 р. 9 151 160

Знос

на 01.01.2020 р. 9 150 159

Нараховано - - -

Вибуло - - -

на 31.12.2020 р. 9 150 159

Балансова вартiсть:

на 01.01.2020 р. - 1 1

на 31.12.2020 р. - 1 1

Основнi засоби емiтента - оргтехнiка, меблi.

Об'єкти оренди та значнi правочини щодо них вiдсутнi.

Оргтехнiка та меблi використовуються у господарськiй дiяльностi.

Спосiб утримання основних засобiв - для здiйснення господарської дiяльностi.

Мiсцезнаходження основних засобiв - вул. Воскресенська, буд. 30, м. Днiпро.

Первiсна вартiсть основних засобiв, залишкова вартiсть яких дорiвнює нулю та якi продовжують використовуватися станом на 31 грудня 2020 року складає 159 тис. грн.

Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2020 року вiдсутнi.

Товариство не проводило переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Товариства дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об'єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi.

Екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства.

Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв емiтент не має.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

На дiяльнiсть Емiтента впливають такi полiтичнi та макроекономiчнi фактори ризику:

- низькi темпи реформування ринку капiталу в Українi, що може негативно вплинути на активнiсть учасникiв бiржових торгiв та можливостi емiтентiв щодо залучення iнвестицiй - мiнiмiзацiя ризикiв зазначеної категорiї забезпечується шляхом впровадження в бiржовий обiг максимально широкого спектру фiнансових iнструментiв, органiзацiйнi та IТ-заходи щодо залучення та утримання клiєнтiв, надання максимально якiсного рiвня послуг;

- об'єктивна нестабiльнiсть та мiнливiсть чинного законодавства через реформування та iмплементацiю європейських норм (досить повiльну та суперечливу), зокрема, недостатнiсть нормативного врегулювання процедур органiзацiї бiржової торгiвлi, протидiї зловживанням на ринку, клiрингу та розрахункiв на виконання зобов'язань за укладеними на бiржi договорами (насамперед, щодо деривативiв) - для мiнiмiзацiї зазначеного ризику Бiржа бере активну участь в нормотворчiй дiяльностi, спрямованiй на побудову надiйної та ефективної моделi клiрингу i розрахункiв в Українi, вдосконалення бiржової дiяльностi, бiльш якiсну та вiдповiдну європейськiй та нацiональнiй практицi та правовiй основi iмплементацiю в чинне законодавство мiжнародних стандартiв функцiонування регульованих ринкiв, зокрема щодо протидiї зловживанням на ринку.

Суттєвi змiни на нацiональному бiржовому (органiзованому) ринку мають вiдбутися за наслiдками набрання чинностi (в основному - з 01.07.2021 р.) Закону України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення залучення iнвестицiй та запровадження нових фiнансових iнструментiв" № 738-IX вiд 19.06.2020 та додаткового впорядкування законодавчих вимог на рiвнi нормативно-правових актiв НКЦПФР, а також за умови прийняття низки законопроектiв (№4684-4687 вiд 01.02.2021 р.) щодо перейменування, суттєвого розширення повноважень та форм фiнансування НКЦПФР. Очiкуванi наслiдки: значно бiльш суттєве регулювання та лiцензування бiрж (операторiв регульованого ринку), що ймовiрно призведе до скорочення кiлькостi товарних бiрж; поширення контрольних повноважень НКЦПФР з ринку капiталу на iншi сегменти фiнансових ринкiв (насамперед, в контекстi, деривативiв), змiни у назвi та лiцензуваннi торговцiв цiнними паперами (iнвестицiйних фiрм), впровадження регуляторних внескiв, бiльш детальне законодавче врегулювання щодо функцiонування ринку деривативiв тощо. З одного боку, змiни законодавства можуть вбачатися достатньо позитивними через iмплементацiю європейської правової основи, що створить передумови для залучення додаткових iноземних iнвестицiй; з iншого боку, iснують ризики недостатньо якiсної iмплементацiї європейських норм, вiдсутностi збалансованостi у питаннях пiдвищення повноважень регулятора, недостатнього врахування iнтересiв учасникiв нацiонального фiнансового ринку, мiнливостi планiв та пiдходiв до розвитку iнфраструктури ринку, вiдсутностi правовової визначеностi у багатьох питаннях.

Слiд також зазначити, що деякi вже прийнятi законопроекти, спрямованi на розвиток фiнансового сектору та iмплементацiю євродиректив, в українських умовах (принаймнi, на етапi впровадження) характеризуються сумнiвними результатами та вiдсутнiстю в учасникiв ринку чiткого розумiння перспектив. Зокрема, поки що невiдомо, чи дiйсно змiни у законодавствi про акцiонернi товариства призведуть до спрощення ведення бiзнесу та залучення iнвестицiй, але вже можна констатувати масштабну вiдмову акцiонерних товариств вiд публiчностi та бiржового обiгу, а також незадоволення учасникiв ринку через активне застосування мажоритарiями процедур примусового викупу акцiй в мiноритарiїв (squeeze-out) за цiнами, якi нерiдко оцiнювалися як невiдповiднi ринковим реалiям.

Таким чином, суттєвi законодавчi перетворення тривають та стосуються Бiржi як безпосередньо (в аспектi регулювання дiяльностi органiзатора торгiвлi), так i опосередковано (внаслiдок змiн у регулюваннi дiяльностi основних клiєнтiв - емiтентiв, членiв бiржi та їх клiєнтiв-iнвесторiв).

Тож, як i ранiше, ступiнь залежностi Емiтента вiд законодавчих та економiчних обмежень є досить значною.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Бiржа розвивається, насамперед, за рахунок власних фiнансових ресурсiв та завдяки постiйному впровадженню нових торговельних та клiрингових технологiй, збiльшенню доходiв за рахунок залучення до обслуговування емiтентiв та торговцiв цiнними паперами. Тим не менше, реалiзацiя подальших новацiй, необхiдних для пiдтримання конкурентних переваг на нацiональному бiржовому ринку, може перевищити iснуючi фiнансовi можливостi Бiржi.

Крiм того, слiд зважати на змiну корпоративної структури провiдних конкурентiв. Пiсля виходу у 2015-2016 рр. з капiталу АТ "Українська бiржа" та ПФТС iнвесторiв, пов'язаних iз Московською бiржею, у 2018 р. iнтерес до цих бiржових активiв виник в Бохайської товарної бiржi (Гонконг), яка отримала погодження з боку АМКУ та НКЦПФР та наприкiнцi 2019 р. придбала 49,9% акцiй ПФТС. Нажаль, європейськi бiржовi групи поки що не проявляють значної зацiкавленостi до бiржового ринку України, втiм є високий попит щодо входження європейських iнвесторiв в капiтал не тiльки бiрж, але й суб'єктiв iнфраструктури клiрингу та розрахункiв (ПАТ "Розрахунковий центр", ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", корпоративно контрольованi державою).

Це вiдкриває додатковi можливостi для корпоративних, технологiчних та органiзацiйних аспектiв консолiдацiї нацiонального бiржового ринку на базi найбiльш технологiчно розвинутих фондових бiрж та/або iз залученням зовнiшнiх стратегiчних iнвесторiв, зокрема, за участi Бiржi та технологiчно пов'язаних з нею iнфраструктурних компанiй.

Проте, судячи з нещодавно обговорюваних (кiнець 2020 р. - початок 2021 р.) державних концепцiй щодо кардинального реформування розвитку ринкiв капiталу, основний акцент все ж таки планується зробити на збереженнi суттєвої частки держави в капiталi компанiй, що складатимуть вертикально iнтегрований iнфраструктурний холдинг, а також непомiтно зацiкавленостi у стимулюваннi конкуренцiї мiж суб'єктами iнфраструктури торгiв, клiрингу та розрахункiв, а також врахуваннi iнтересiв вже iснуючих в Українi бiрж.

Крiм того, проекти законодавчих актiв щодо iмплементацiї європейької правової основи, зокрема про регульованi ринки та деривативи, створюють передумови для суттєвих змiн на фондовому та товарному органiзованих ринках, адже можуть призвести для поширення напрямiв дiяльностi iснуючих майданчикiв: фондовi бiржi можуть спробувати поширити свої торговельнi технологiї не лише на товарнi деривативи, але й власне на торги товарами, а технологiчнi товарнi бiржi, навпаки, можуть розглянути можливiсть отримання лiцензiй на органiзацiю торгiв цiнними паперами та фондовими деривативами. Бiльшiсть нетехнологiчних та фiнансово неспроможних майданчикiв можуть пiти з ринку, натомiсть є очiкування суттєвих змiн внаслiдок виходу на український ринок значущого мiжнародного бiржового оператору, а також появи принципово нових для України регульованих ринкiв, якi iснуючi учасники ринку можуть розвивати на умовах технологiчної та/або корпоративної консолiдацiї.

Зменшення кiлькостi лiцензованих фондових бiрж в останнi роки суттєво не вплинуло на стан мiжбiржової конкуренцiї, оскiльки вже тривалий час в Українi достатньо регулярно функцiонують лише 3 бiржi (ще у 2015 р. їх було 10), а кiлькiсть лiцензованих торгiвцiв цiнними паперами та привабливих випускiв недержавних цiнних паперiв продовжує скорочуватися. Епiзодичнi приклади впровадження в обiг в Українi iноземних цiнних паперiв поки що неспроможнi компенсувати стiйкий дефiцит недержавного фiнансового iнструментарiю.

Таким чином, з огляду на чинники iснуючого та перспективного законодавства та суттєвi змiни у всiх сегментах бiржового ринку, складаються передумови для участi Бiржi в процесах такої консолiдацiї бiржового ринку, в т.ч. фiнансових аспектiв такої консолiдацiї, якi мають розглядатися, зокрема, з позицiй можливостi залучення фiнансування для подальшого розвитку.

Значущим фактором для бiржового фондового ринку є також ймовiрна мiграцiя торговцiв цiнними паперами та iнвесторiв у державнi облiгацiї на позабiржовий ринок - через iнiцiативи банкiв щодо допуску населення до iнвестування в ОВДП через мобiльнi додатки, поширення застосування сервiсiв мiжнародних торговельних платформ (насамперед, Bloomberg), зокрема в умовах значного зростання активностi iноземних iнвесторiв в ОВДП завдяки запровадженню прямого "лiнку" мiж депозитарiєм НБУ та мiжнародним депозитарiєм Clearstream у 2019 р, В таких умовах може йтися про принаймнi технологiчну iнтеграцiю функцiонуючих в Українi фондових бiрж, зокрема в частинi унiфiкацiї подання заявок та створення єдиного бiржового цiноутворення. Проте, як свiдчить досвiд попереднiх перемовин мiж учасниками бiржового ринку, строки реалiзацiї таких iнтеграцiйних процесiв iнiцiатив зазвичай є доволi тривалими.

Певнi можливостi щодо iнтеграцiї можуть бути пов'язанi з iнiцiативами щодо бiльш унiверсальних та надiйних форматiв проведення бiржових операцiй РЕПО з контролем ризикiв на рiвнi ПАТ "Розрахунковий центр", а також операцiй за участi Мiнiстерства фiнансiв України, в т.ч. при розмiщеннi у РЕПО залишкiв коштiв на єдиному казначейському рахунку.

Суттєвим для ринку викликом стала чергова свiтова фiнансова криза, спровокована насамперед, пандемiєю коронавiрусної хвороби (COVID-19), зокрема у разi тривалого характеру карантинних заходiв тощо. Разом з тим, така ситуацiя посилила попит на дистанцiйнi послуги щодо доступу до конкурентних торгiв фiнансовими iнструментами.

Отже, з огляду на обмеженiсть доступного iнструментарiю у виглядi цiнних паперiв та низьку мотивацiю емiтентiв до забезпечення бiржового обiгу їх цiнних паперiв, основним завданням вбачається пiдтримання частки ринку у найбiльш значущому та конкурентному сегментi бiржових торгiв (ринок державних облiгацiй), залучення та утримання маркет-мейкерiв (в т.ч. первинних дилерiв), впровадження в обiг цiнних паперiв iноземних емiтентiв та деривативiв, взаємодiя з учасниками фiнансових ринкiв та розробниками програмного забезпечення для надання iнвесторам зручного та технологiчного доступу до торгiв, реалiзацiя нових клiрингових технологiй (за умови вiдповiдних iнiцiатив суб'єктiв iнфраструктури).

Фiнансування поточної дiяльностi Бiржi здiйснюється за рахунок власних фiнансових ресурсiв. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Опитування фахiвцiв щодо шляхiв покращення лiквiдностi не проводилось.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів

Дебiторська заборгованiсть за укладеними, але не виконаними договорами складає 8 176 тис. грн.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

Першочерговими для Емiтента (Бiржi/Товариства) є наступнi плани розвитку:

1) Пiдвищення якостi бiржового списку.

На Бiржi та бiржовому ринку в цiлому залишається недостатньою частка лiстингових ЦП, крiм того, в бiржових списках залишається багато випускiв ЦП, щодо яких бiржовi торги вiдсутнi або епiзодичнi, тож цiноутворення є вкрай неактуальним.

За наслiдком суттєвого пiдвищення лiстингових вимог на початку 2016 р. та чергових змiн законодавства про акцiонернi товариства для переважної бiльшостi емiтентiв вiдсутня мотивацiя щодо бiржового обiгу їх цiнних паперiв. З одного боку, позитивним є те, що наразi в Українi пiд публiчними компанiями нарештi розумiються емiтенти, якi здiйснювали публiчну пропозицiю, тобто є дiйсно публiчними, а не суто формально. З iншого боку, в Українi такi компанiї практично вiдсутнi. До них можна вiднести, насамперед, емiтентiв цiнних паперiв, якi пройшли лiстинг - а їх вкрай небагато. На кiнець 2020 року в лiстингах всiх фондових бiрж України налiчувалося меньше двох десяткiв випускiв недержавних цiнних паперiв.

Так зване "очищення ринку" стало додатковим чинником зменшення доступного операторам бiржового ринку iнструментарiю, що вже позначилося на постiйному скороченнi кiлькостi випускiв цiнних паперiв у бiржових списках. Наразi переважна частина бiржових спискiв представленi ОВДП.

Залучення нових емiтентiв до бiржового списку (а тим бiльше, лiстингу) наразi є достатньо складним завданням через обмежену кiлькiсть компанiй, зацiкавлених статусi публiчної компанiї, в розмiщеннi цiнних паперiв в режимi публiчної пропозицiї, в бiржовому обiгу цiнних паперiв, а також внаслiдок зростаючих регуляторних вимог до емiтентiв та слабкої емiсiйної активностi.

2) Залучення учасникiв торгiв.

На початку 2021 року за кiлькiстю членiв (63) ФБ "Перспектива" несуттєво поступається "Українськiй бiржi" (65) та випереджає ПФТС (55).

Серед членiв ФБ "Перспектива" налiчується 39 банкiв. Кiлькiсть банкiв, допущених до торгiв, становить 38, тобто бiльше, нiж на ПФТС (28) та "Українськiй бiржi" (10).

Кiлькiсть учасникiв торгiв на Бiржi у 2020 р. становила 56, тобто 89% кiлькостi членiв Бiржi. Згiдно публiчних ренкiнгiв, це порiвнювано з показниками ПФТС та суттєво бiльше за показники "Української бiржi".

Показники 2016 2017 2018 2019 2020

Загальна кiлькiсть учасникiв торгiв 70 57 60 53 56

- державнi облiгацiї 54 51 50 50 54

- облiгацiї пiдприємств 26 20 26 15 7

- деривативи та похiднi 6 6 9 5 4

Кiлькiсть членiв бiржi на кiнець року 87 82 78 71 63

Кiлькiсть учасникiв торгiв на українських фондових бiржах суттєво нижча за кiлькiсть членiв бiрж, допущених до торгiв, та має стiйку тенденцiю до зниження, що негативно впливає на конкуренцiю мiж фiнансовими посередниками, а також (з врахуванням регулярного пiдвищення тарифiв суб'єктами iнфраструктури клiрингу та розрахункiв) - на трансакцiйнi витрати та вартiсть послуг брокерiв для iнвесторiв.

В умовах постiйного скорочення кiлькостi лiцензованих торговцiв цiнними паперами та банкiв, а також звуження бiржового iнструментарiю конкуренцiя мiж фондовими бiржами за найбiльш активних брокерiв набуває особливої актуальностi.

3) Просування технологiї Iнтернет-трейдингу на Бiржi.

У 2013 роцi Бiржа почала активну спiвпрацю з українськими та росiйськими розробниками вiдповiдних IТ щодо розробки унiверсального "шлюзу". В травнi 2014 року вiдбулися першi торги за цiєю технологiєю щодо акцiй. У травнi 2015 року технологiчнi можливостi для операторiв ринку були розширенi: завдяки успiшному старту торгiв валютними деривативами вдалося оперативно забезпечити iнтеграцiю брокерської системи SL Trade вже не тiльки до фондового, але й до торгiв на строковому ринку Бiржi. Подальше зростання популярностi технологiї Iнтернет-трейдингу значною мiрою стримується з причин, аналогiчних проблемам, що ускладнюють розвиток строкового ринку на Бiржi та в Українi загалом (iнституцiйнi проблеми, валютнi обмеження, недостатнiсть законодавчого врегулювання). Разом з тим, НБУ поступово скорочує iснуючi обмеження на валютному ринку, що може сприяти активiзацiї строкового сегменту.

У 2019 роцi можна констатувати наступнi чинники, якi ускладнюють розвиток iнтернет-трейдингу в Українi: багаторiчна стагнацiя бiржового ринку акцiй в Українi, в т.ч. зменшення кiлькостi угод та кiлькостi бiльш-менш лiквiдних (хоча б за українськими мiрками) акцiй, зменшення кiлькостi привабливих емiтентiв (зокрема, внаслiдок реалiзацiї процедур squeeze-out), тривале зменшення кiлькостi фiзичних осiб-iнтернет-трейдерiв, зростання вартостi трансакцiй, невисокий рiвень зацiкавленостi в технологiї з боку iнвесторiв в державнi облiгацiї (є наразi основним бiржовим iнструментом). Тим не менше, у 2019-2020 рр. Бiржа активно спiвпрацювала з розробником брокерської системи SL Trade, який доопрацьовували її технологiчнi можливостi.

Вже на початку 2020 роцi з'явився альтернативний варiант доступу фiзичних осiб до iнвестування - через використання програмних засобiв банкiв (насамперед, вiд АТ "ПРИВАТБАНК"), а не брокерських систем, але такi операцiї можуть проходити в межах банкiв та, насамперед, поза бiржами, тобто не вплинуть позитивно на бiржову лiквiднiсть. Разом з тим, Бiржа надає вiдповiднi iнформацiйнi сервiси, аби зорiєнтувати користувачiв банкiвських програмних засобiв щодо поточного цiноутворення на регульованому ринку ОВДП,

Загалом у 2020 р. 21% загальної кiлькостi договорiв на Бiржi було укладено за участi фiзичних осiб.

4) Розвиток ринку РЕПО на Бiржi.

Восени 2013 року розпочалася взаємодiя Бiржi з РЦ, НАБУ, АУФТ щодо методологiчного та технологiчного обговорення умов запуску ринку тристороннього РЕПО з компенсацiйними внесками. Ця технологiя має значно пiдвищити лiквiднiсть не тiльки власне ринку РЕПО, але й спотових сегментiв обiгу iнструментiв, якi можуть використовуватися в якостi предмету РЕПО. Ця технологiя, незважаючи на численнi обговорення протягом 2013-2016 рр., так i не була реалiзована, в т.ч. через вiдсутнiсть вiдповiдної IТ-реалiзацiї на рiвнi ПАТ "Розрахунковий центр" (РЦ), хоча у 2019-2020 р. пiдвищилася активнiсть РЦ у питаннях обговорення напрямiв впровадження нових технолоiгй клiрингу та розрахункiв, i вже у сiчнi 2021 р. були укладенi першi угоди з контролем ризикiв на рiвнi РЦ, тож пiдвищилась увага до операцiй РЕПО з боку Мiнiстерства фiнансiв України. Тим не менше, на ринку РЕПО наразi домiнує т.зв. "вiльне РЕПО".

Недостатнiсть дiєвих механiзмiв гарантування виконання угод РЕПО в умовах активного виведення банкiв з ринку (2014-2015 рр.) в низцi випадкiв призвела до певних складнощiв щодо виконання зобов'язань, якi, втiм, були вирiшенi з врахуванням юридичних конструкцiй, передбачених для таких ситуацiй правилами Бiржi. Втiм, питання забезпечення дотримання зобов'язань за операцiями РЕПО залишається вкрай важливим питанням.

Тим бiльше, що частка угод РЕПО на бiржовому ринку у 2020 р., хоч i скоротилася порiвняно з попереднiм роком, але залишається достатньо значущою: 58 млрд грн (-15% до 2019 р.), що еквiвалентне 17% загального обсягу торгiв на фондових бiржах України (-5% до 2019 р.). Частка ФБ "Перспектива" на ринку РЕПО сягає 95% (+2% до 2019 року).

Показники: ФБП ПФТС УБ Бiржовий ринок

Обсяг торгiв на ринку РЕПО, млрд грн 55,37 2,55 0,45 58,37

Частка сукупного обсягу торгiв на бiржi, % 27,5% 1,9% 18,6% 17,4%

Частка бiржi на ринку РЕПО, % 94,8% 4,4% 0,8% 100%

5) Сприяння збiльшенню конкурентоспроможностi нацiонального бiржового ринку, його корпоративнiй та технологiчнiй концентрацiї на прозорих, ринкових умовах.

У 2015-2016 рр. рiзко зрiс iнтерес до структури власностi провiдних українських фондових бiрж. Це зумовило тимчасове призупинення лiцензiй бiрж ПФТС та УБ, значне зменшення частки резидентiв країни-агресора в їх капiталах, концентрацiю та максимальне спрощення структури власностi Бiржi. Також активiзувалися дискусiї (в т.ч. за участi мiжнародних експертiв та потенцiйних iнвесторiв) щодо можливих шляхiв концентрацiї нацiонального бiржового ринку, обрання для нього найбiльш прийнятної корпоративної та технологiчної платформи, ступеню участi держави в цих процесах. Бiржа також проводила певнi консультацiї щодо можливих форматiв участi в таких процесах. Незважаючи на публiчнiсть позицiї Бiржi в цьому контекстi, поки що, через об'єктивнi складнощi (звуження бiржового ринку, неочевиднiсть його короткострокових перспектив в умовах активного реформування економiки та фiнансового сектору, не надто послiдовна позицiя регулятора, тривалi процеси погодження та оформлення змiн у власностi ПФТС i УБ, неспiвпадiння корпоративних iнтересiв та загального бачення розвитку ринку основними акцiонерами провiдних бiрж тощо) консультацiї не призвели до бiльш-менш остаточних наслiдкiв.

За наслiдком 2018-2019 рр. УБ та ПФТС декларують припинення використання ПЗ, пов'язаного iз росiйськими розробниками, та впровадження торговельних платформ, розроблених за участi нацiональних розробникiв ПЗ. З одного боку, це можна вважати досить позитивним чинником, з iншого боку, кожна бiржа реалiзує самостiйнi IТ-проекти, отже зменшилася ймовiрнiсть використання провiдними бiржами спiльної технологiчної платформи. Зокрема, вiдсутнi результати щодо розпочатих наприкiнцi 2019 р. за участi НКЦПФР консультацiй щодо варiантiв надання фондовими бiржами єдиного (або максимально унiфiкованого) формату доступу до бiржових торгiв та концентрацiї лiквiдностi у єдиному бiржовому "стаканi" (насамперед, для ринку державних облiгацiй).

Додатковими факторами, якi можуть вплинути на ймовiрнiсть iнтеграцiйних процесiв на бiржовому ринку України, можуть стати: 1) можливiсть використання схiдних бiржових технологiй за наслiдком придбання Бохайською товарноою бiржi (Гонконг) 49,9% акцiй ПФТС (попереднiй досвiд iмпорту росiйських технологiй на сьогоднi є доволi суперечливим); 2) можливiсть технологiчної та фiнансової участi мiжнародних бiржових груп у розвитку українських суб'єктiв iнфраструктури клiрингу та розрахункiв (ПАТ "Розрахунковий центр", ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", корпоративно контрольованi державою); 3) тиражування бiржових технологiй з регульованого фондового ринку на товарний та навпаки; 4) зростання конкуренцiї з боку мiжнародних торговельних платформ (насамперед, Bloomberg); 5) унiфiкацiя принципiв функцiонування регульованих ринкiв в межах iмплементацiї європейської правової основи тощо; 6) iнiцiативи ПАТ "Розрахунковий центр" та Мiнiстерства фiнансiв щодо створення унiверсальних систем управлiння ризиками на ринку РЕПО з ОВДП.

Таким чином, виникають передумови для участi Бiржi в процесах такої консолiдацiї бiржового ринку, в т.ч. фiнансових аспектiв такої консолiдацiї, якi мають розглядатися, зокрема, з позицiй можливостi залучення фiнансування для подальшого розвитку.

6) Участь в регуляторних заходах розвитку бiржового ринку.

Пiдписання Асоцiацiї України з ЄС має наслiдком визначення прiоритетiв розвитку нацiонального фiнансового ринку, формулювання вiдповiдних програм та комплексного приведення нормативного поля до вимог європейських стандартiв. Поки що у деяких випадках така iмплементацiя європейських вимог проходить достатньо фрагментарно та вибiрково, що може негативно позначитися на привабливостi бiржового ринку для внутрiшнiх та мiжнародних iнвесторiв. Зрозумiло, що така ситуацiя вимагає подальшої активiзацiї нормотворчих заходiв та iнформацiйної активностi Бiржi.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

IТ-заходи, спрямованi на пiдвищення конкурентоспроможностi Емiтента (Бiржi) та її iнфраструктури, реалiзуються нацiональним професiйним розробником програмного забезпечення, що входить до складу групи компанiй, що мають на метi розвиток нацiонального бiржового ринку. Багаторiчнi iнвестицiї в IТ були капiталiзованi. Як наслiдок, активи Бiржi наразi складенi значною мiрою нематерiальними активами у виглядi прав на програмне забезпечення, яке використовується для органiзацiї бiржових торгiв. Витрати за надходження прав власностi на програмне забезпечення та комп'ютернi програми вiдсутнi. Право власностi на програмне забезпечення включають технiчнi розробки, якi використовуються Компанiєю для забезпечення автоматизацiй робочих процесiв компанiй та для забезпечення органiзацiї проведеннi торгiв на фондовiй бiржi.

Витрати на дослiдження та розробку не виокремлювались.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

З кiнця 2018 р. по кiнець 2020 р. власний капiтал збiльшився на 0,091 млн грн. та складає 50,558 млн грн. Структура джерел коштiв характеризується достатньою автономнiстю: частка власного капiталу протягом останнiх 3 рокiв сягає 99%.

Активи за цей перiод скоротилися на 0,3% (з 50,75 до 50,607 млн грн), втiм, їх структура стала значно лiквiднiшою: обсяг коштiв зрiс бiльш нiж вдвiчi (з 8,776 до 19,767 млн грн), отже частка найбiльших активiв збiльшилася з 17,3% до 39,1%.

На вiдмiну вiд iнших фондових бiрж України, Емiтент протягом останнiх 10 рокiв має стабiльно позитивний фiнансовий результат. Чистий прибуток в 2018-2020 рр. коливався в межах 9-91 тис грн.

IV. Інформація про органи управління

Орган управління	Структура	Персональний склад
Загальнi збори акцiонерiв	20 акцiонерiв: 17 юридичних осiб та 3 фiзичнi особи	Згiдно з реєстром власникiв iменних цiнних паперiв станом на 31.12.2020 р., наданим ПАТ "НДУ", вiд 27.01.2021 р. вих. № 27704
Бiржова рада	3 члени Бiржової ради у т.ч. Голова Бiржової ради	Мiлюшко Едуард Iванович - голова Бiржової ради, Шевчук Костянтин Дмитрович - член Бiржової ради, Ястремська Ксенiя Юрiївна - член Бiржової ради
Директор	Одноосiбний виконавчий орган	Шишков Станiслав Євгенiйович
Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) Бiржi	1 особа	Морозова Тетяна Миколаївна

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Ідентифікаційний код юридичної особи засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
ТОВ "Арта цiннi папери"	32709075	01001, м. Київ, пров. Музейний, буд. 4	0,00002
АТ "Альфа-банк"	23494714	03150, м. Київ, вулиця Велика Василькiвська, будинок 100	0,000017
ЗАТ "Юпрас Капiтал", змiнено найменування на ПрАТ "Альтана Капiтал"	20337279	04053, м. Київ, провулок Киянiвський, б. 7А	0,057073
ПАТ "ДОМ- IНВЕСТ", змiнено найменування та органiзацiйно-правову форму на ТОВ "Бiржова Група Перспектива"	34497042	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, м. Днiпро, вулиця Воскресенська, будинок 30	94,235723
ТОВ ФК "Фiнекс-Україна"	31063268	61070, Харківська обл., м. Харкiв, вулиця Академiка Проскури, буд.1, коп.45, оф.9	0,009455
ТОВ "Акцептор"	31152642	61013, Харківська обл., м. Харкiв, вулиця Шевченка, б. 28-А	0,009455
ТОВ "Фiма Iнтернешнл Київ"	35138019	01033, м. Київ, вулиця Саксаганського, 36-Б	0,000017
ТОВ "КейБiСi Сек`юрiтiз Україна"	33396156	04070, м. Київ, вулиця Iллiнська, буд.8, блок 6, поверх 6	0,000017
ТОВ "Фiнанс Груп Iнвест"	31705787	49027, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, проспект Яворницького, буд.22	0,000017
ТОВ "ФК "Декра"	24685310	76005, Iвано-Франкiвська обл., м. Iвано-Франкiвськ, вулиця Чорновола,буд. 103	0,000017
ТОВ "Укрсервiс"	22193583	76018, Iвано-Франкiвська обл., м. Iвано-Франкiвськ, вулиця Галицька, 67 оф.509	0,000017
ТОВ "ФК "Куб"	32999754	03035, м. Київ, вул. Митрополита В.Липкiвського, будинок 45	0,000094
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи			Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)

Усього			94,311922

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента

Прийнятi та очiкуванi законодавчi акти щодо iмплементацiї європейської правової основи, зокрема про регульованi ринки та деривативи, створюють передумови для суттєвих змiн на фондовому та товарному органiзованих ринках, адже можуть призвести для поширення напрямiв дiяльностi iснуючих майданчикiв: фондовi бiржi можуть спробувати поширити свої торговельнi технологiї не лише на товарнi деривативи, але й власне на торги товарами, а технологiчнi товарнi бiржi, навпаки, можуть розглянути можливiсть отримання лiцензiй на органiзацiю торгiв цiнними паперами та фондовими деривативами. Бiльшiсть нетехнологiчних та фiнансово неспроможних майданчикiв можуть пiти з ринку, натомiсть є очiкування суттєвих змiн внаслiдок виходу на український ринок значущого мiжнародного бiржового оператору, а також появи принципово нових для України регульованих ринкiв, якi iснуючi учасники ринку можуть розвивати на умовах технологiчної та/або корпоративної консолiдацiї.

Зменшення кiлькостi лiцензованих фондових бiрж в останнi роки суттєво не вплинуло на стан мiжбiржової конкуренцiї, оскiльки вже тривалий час в Українi достатньо регулярно функцiонують лише 3 бiржi (ще у 2015 р. їх було 10), а кiлькiсть лiцензованих торгiвцiв цiнними паперами та привабливих випускiв недержавних цiнних паперiв продовжує скорочуватися. Епiзодичнi спроби впровадження в обiг в Українi iноземних цiнних паперiв поки що неспроможнi компенсувати стiйкий дефiцит недержавного фiнансового iнструментарiю.

Пiсля виходу у 2015-2016 рр. з капiталу АТ "Українська бiржа" та ПФТС iнвесторiв, пов'язаних iз Московською бiржею, у 2018 р. iнтерес до цих бiржових активiв виник в Бохайської товарної бiржi (Гонконг), яка отримала погодження з боку АМКУ та НКЦПФР та наприкiнцi 2019 р. придбала 49,9% акцiй ПФТС. Нажаль, європейськi бiржовi групи поки що не проявляють значної зацiкавленостi до бiржового ринку України, втiм є високий попит щодо входження європейських iнвесторiв в капiтал не тiльки бiрж, але й суб'єктiв iнфраструктури клiрингу та розрахункiв (ПАТ "Розрахунковий центр", ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", корпоративно контрольованi державою).

Суттєвим для ринку викликом стала чергова свiтова фiнансова криза, спровокована насамперед, пандемiєю коронавiрусної хвороби (COVID-19) та карантинними обмеженнями. Разом з тим, така ситуацiя посилила попит на дистанцiйнi послуги щодо доступу до конкурентних торгiв фiнансовими iнструментами.

Отже, з огляду на обмеженiсть доступного iнструментарiю у виглядi цiнних паперiв та низьку мотивацiю емiтентiв до забезпечення бiржового обiгу їх цiнних паперiв, основним завданням вбачається пiдтримання частки ринку у найбiльш значущому та конкурентному сегментi бiржових торгiв (ринок державних облiгацiй), залучення та утримання маркет-мейкерiв (в т.ч. первинних дилерiв), впровадження в обiг цiнних паперiв iноземних емiтентiв та деривативiв, взаємодiя з учасниками фiнансових ринкiв та розробниками програмного забезпечення для надання iнвесторам зручного та технологiчного доступу до торгiв, реалiзацiя нових клiрингових технологiй (в т.ч. активiзацiї торгiв в режимi РЕПО з контролем ризикiв, впровадженої на початку 2021 р.).

2. Інформація про розвиток емітента

Предметом дiяльностi Бiржi є органiзацiя постiйно дiючого ринку для проведення торгiв цiнними паперами та iншими фiнансовими iнструментами, органiзацiя торгiвлi якими може здiйснюватися Бiржею вiдповiдно до чинного законодавства України.

Основнi види надання послуг: послуги з укладання бiржових угод, абонентське обслуговування та право використання торгового термiналу.

Основними клiєнтами Бiржi є: 1) члени бiржi, яким вiдповiдно до правил Бiржi, зареєстрованих НКЦПФР, та умов укладених договорiв доступу до електронної торговельної системи Бiржi, надається доступ до бiржових торгiв; 2) емiтенти цiнних паперiв, якi iнiцiюють включення цiнних паперiв до бiржового списку та бiржового реєстру з метою первинного розмiщення цiнних паперiв та iнших фiнансових iнструментiв або їх вторинного бiржового обiгу.

Бiржа розвивається, насамперед, за рахунок власних фiнансових ресурсiв та завдяки впровадженню торговельних та клiрингових технологiй, оперативному реагуванню на постiйнi змiни правового поля щодо фiнансових ринкiв, якiсного обслуговування iснуючих та залучення нових клiєнтiв (торговцiв цiнними паперами та емiтентiв).

Бiржа дев'ять рокiв поспiль (з 2012 р.) лiдирує в Українi за обсягом бiржових торгiв. Перiод скорочення обсягу торгiв (2015-2017 рр.) припинився, i почалося вiдновлення торговельної активностi: обсяг торгiв на Бiржi у 2020 р. сягнув 201 млрд грн, що на 8% перевищує показники 2019 р. Частка ФБ "Перспектива" у загальному обсязi торгiв на фондових бiржах України сягнула 60%, в т.ч. на ринку держоблiгацiй - 61%, що порiвняно з показниками 2019 р.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:

Протягом 2020 року Бiржею не укладалися деривативи та не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Незважаючи на те, що в обiг на Бiржi впровадженi вiдсотковi та валютнi деривативи, цi операцiї та вiдповiднi ризики не мають суттєвого впливу на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента (зокрема, через їх епiзодичнiсть в останнi роки - так, у 2020 р. ф'ючерснi контракти на Бiржi не укладалися).

Управлiння фiнансовими ризиками, пов'язаними органiзацiєю торгiв на строковому ринку (ринку деривативiв) є складовою загальної системи управлiння ризиками Бiржi. Докладний опис системи управлiння емiтентом ризиками при здiйснення дiяльностi з органiзацiї торгiв цiнними паперами, мiнiмiзацiї ризикiв невиконання (часткового невиконання) зобов'язань за договорами, укладеними на Бiржi, наведено у Правилах Бiржi (затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 20/09/09-01 вiд 09.09.2020р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 820 вiд 22.12.2020 р., (http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2020.pdf); крiм того, особливостi системи управлiння ризиками на строковому ринку (ринку деривативiв) встановленi Правилами Бiржi щодо торгiв на строковому ринку (затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 14/05/30-01 вiд 30.05.2014 р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 861 вiд 02.07.2014 року, http://fbp.com.ua/docs/Norm/NewFile/RulesDerivatives20140702.pdf).

Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану емiтента включають:

- зростання рiвня конкуренцiї на бiржовому ринку України, що може спричинити зменшення ринкової частки та скорочення доходiв - ризик може бути мiнiмiзований через пiдвищення конкурентних переваг (впровадження бiльш ефективних нових технологiй та фiнансових iнструментiв, залучення емiтентiв та торговцiв цiнними паперами, партнерськi програми з мiжнародними бiржами), участь в консолiдацiйних процесах на нацiональному бiржовому ринку, в т.ч. шляхом залучення стратегiчного iнвестора;

- проблеми iз залученням коштiв для розширення дiяльностi - ризик може бути реалiзований лише у випадку необхiдностi залучення додаткових коштiв для розвитку Бiржi, що у поточних умовах може бути пов'язане iз певними складнощами; втiм, Бiржа щороку демонструє здатнiсть до IТ-розвитку та забезпечення конкурентоспроможностi на локальному ринку, насамперед, за рахунок власних фiнансових ресурсiв; крiм того, мажоритарнi акцiонери Бiржi володiють та забезпечують ефективне управлiння i iншими суб'єктами бiржової, розрахункової та IТ-iнфраструктури, певнi з яких є достатньо прибутковими, що створює передумови для оперативного вирiшення завдань, пов'язаних iз залученням фiнансування.

З огляду на впровадження в обiг деривативiв, Бiржею створено систему управлiння ризиками на Строковому ринку з метою забезпечення належного виконання зобов'язань за строковими контрактами, клiрингу та розрахункiв. Основнi ризики, на якi наражаються учасники бiржових торгiв та/або Бiржа при укладеннi та виконаннi бiржових контрактiв, а також засоби мiнiмiзацiї таких ризикiв врегульованi на рiвнi правил та регламентних документiв фондової бiржi.

Зокрема, на строковому ринку (ринку деривативiв), у разi, якщо клiринг виконується Бiржею, для мiнiмiзацiї основного, системного, ринкового, кредитного ризикiв та ризику лiквiдностi для повного забезпечення виконання зобов'язань за строковими контрактами (деривативами) встановлюється процедура коригування позицiй та обов'язкове перерахування за її наслiдками варiацiйної маржi у якостi передплати за строковими контрактами (деривативами). Для мiнiмiзацiї операцiйного ризику при здiйсненнi клiрингу Бiржею на строковому ринку (ринку деривативiв) здiйснюються наступнi додатковi заходи: в автоматизованiй системi Бiржi виконується автоматична звiрка виписок з позицiйного рахунку з усiма операцiями на позицiйному рахунку; проводиться регламентна або позапланова (у разi необхiдностi) архiвацiя операцiй за позицiйними рахунками; обмежується перелiк та ретельно регламентуються операцiї, що виконуються за позицiйними рахунками та аналiтичними рахунками, вiдкритими Бiржею для облiку зобов'язань щодо переказу коштiв учасниками бiржових торгiв. Система забезпечення виконання зобов'язань за Строковими контрактами (Деривативами) встановлює наступнi параметри: грошовий лiмiт; розрахунковий грошовий лiмiт; початкову маржу. Строковий контракт (дериватив) укладається (позицiя вiдкривається) виключно за умови, що розмiр розрахункового грошового лiмiту учасника бiржових торгiв не менше розмiру початкової маржi. Для мiнiмiзацiї ризикiв невиконання зобов'язань Бiржею здiйснюються численнi процедури, зокрема, коригування позицiй, розрахунок варiацiйної маржi, розрахунок зобов'язань щодо переказу коштiв, змiни параметрiв системи управлiння ризиками (насамперед, початкової маржi), формування маржинальної вимоги, примусове закриття позицiй тощо.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

За вiдсутностi власних операцiй з деривативами та похiдними, обслуговування операцiй членiв Бiржi на строковому ринку (ринку деривативiв) для Товариства мають епiзодичний характер, несуттєво впливають на загальну схильнiсть емiтента до ризикiв та оцiнюються в контекстi загальної оцiнки ризикiв, пов'язаних iз дiяльнiстю Товариства.

Управлiння ризиками емiтента здiйснюється в процесi прийняття та виконання управлiнських рiшень, спрямованих на зниження ймовiрностi виникнення несприятливого результату i зменшення можливих втрат, викликаних його реалiзацiєю. В рамках управлiння ризиками здiйснюються заходи спрямованi на зменшення ризикiв та усунення недолiкiв, шляхом збiльшення ефективностi менеджменту та мiнiмiзацiї ризикiв завдяки проведенню кiлькiсної та якiсної оцiнки ймовiрностi досягнення передбачуваного результату, невдачi або вiдхилення вiд мети. Результат досягається шляхом проведення наступних заходiв: визначення наявних ризикiв; аналiз факторiв, що викликають їх; оцiнка ризикiв: визначення кiлькiсним або якiсним способом величини ризикiв; вироблення системи заходiв щодо їх усунення або зниження.

У вiдповiдностi до Положення щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками, затвердженого Рiшенням НКЦПФР вiд 01.10.2015 р. № 1597 емiтент пiдтримує на належному рiвнi пруденцiйнi нормативи, що використовуються для вимiрювання та оцiнки ризикiв дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку, та забезпечує функцiонування системи управлiння ризиками.

Пруденцiйнi нормативи Товариства Станом на 01.01.2020 Станом на 31.12.2020

Норматив достатностi власних коштiв (н>=1) 72,09 82,44

Коефiцiєнт покриття операцiйного ризику (н>=1) 245,92 281,34

Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (н>=0.5) 27,49 402,42

Коефiцiєнт покриття зобов'язань учасникiв клiрингу (н<=0.8) 0,0 0,0

Розмiр капiталу першого рiвня, тис. грн. 34 085 35 155

Вартiсть високолiквiдних активiв, тис. грн. 16 512 19 767

Величина операцiйного ризику, тис. грн. 139 125

Показники достатностi власних коштiв для фондової бiржi (враховує розмiр регулятивного капiталу та фiксованих накладних витрат за попереднiй фiнансовий рiк), покриття операцiйного ризику (вiдображає здатнiсть фондової бiржi забезпечувати покриття своїх операцiйних ризикiв власними коштами вiдповiдно до певного рiвня середньорiчного позитивного нетто-доходу за 3 попереднi фiнансовi роки), а також покриття зобов'язань учасникiв клiрингу за деривативами та абсолютної лiквiдностi перевищують нормативнi значення. Це свiдчить про здатнiсть Емiтента утримувати достатньо високий обсяг власних коштiв для покриття витрат, лiквiдних активiв для покриття зобов'язань, а також надiйне покриття ризикiв.

4. Звіт про корпоративне управління:

1) посилання на:

власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент

Товариство не має власного кодексу корпоративного управлiння.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати

Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi - Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14.

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги

Практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, Емiтент у звiтному роцi не використовував.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій

Товариство використовує Принципи окрiм наступних положень:

1. Роздiл 1 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки вiдповiдно до Статуту Товариства основною метою дiяльностi є створення органiзацiйних, технологiчних, iнформацiйних, правових та iнших умов для збирання та поширення iнформацiї стосовно попиту i пропозицiй, проведення регулярних торгiв фiнансовими iнструментами за встановленими правилами, централiзованого укладення i виконання договорiв щодо фiнансових iнструментiв, у тому числi здiйснення клiрингу та розрахункiв за ними, крiм цiнних паперiв, та розв'язання спорiв мiж членами Бiржi. Прибуток Бiржi спрямовується на її розвиток та не пiдлягає розподiлу мiж її акцiонерами.

п. 2.1.2. - не застосовується Товариством, оскiльки вiдповiдно до Статуту Товариства дивiденди акцiонерам Бiржi не виплачуються, весь прибуток Бiржi спрямовується на розвиток статутної дiяльностi Бiржi.

2. П. 3.1.6., 3.2.6. роздiлу 3 Принципiв; пп. а) п. 5.1.1. роздiлу 5 Принципiв - вiдхилення вiд Принципiв: створення спецiального комiтету при Наглядовiй радi Товариства не передбачено Статутом Товариства.

3. Пп. в) п. 2.2, п. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв; п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства.

4. Пп. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів		річні	позачергові
Вид загальних зборів		X
Дата проведення		21.04.2020
Кворум зборів		95,940568
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах: 1 питання: Обрання членiв лiчильної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. 2 питання: Обрання Голови та Секретаря чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. 3 питання: Затвердження порядку проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. 4 питання: Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. 5 питання: Розгляд звiту Бiржової ради Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду, затвердження заходiв за результатами його розгляду. 6 питання: Розгляд висновкiв зовнiшнього аудиту та затвердження заходiв за результатами його розгляду. 7 питання: Затвердження звiту та висновкiв Ревiзора Товариства, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 фiнансовий рiк, та прийняття рiшення за наслiдками його розгляду. 8 питання: Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2019 фiнансовий рiк. 9 питання: Розподiл прибутку i збиткiв Товариства за 2019 фiнансовий рiк, затвердження розмiру рiчних дивiдендiв, строку та порядку їх виплати. 10 питання: Визначення основних напрямкiв дiяльностi Товариства на 2020 рiк. 11 питання: Припинення повноважень Ревiзора Товариства. 12 питання: Обрання членiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора) Товариства. 13 питання: Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання цивiльно-правових договорiв з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства. 14 питання: Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення. Визначення характеру та граничної сукупної вартостi таких правочинiв. Пропозицiй до перелiку питань порядку денного не надходило. Рiшення про проведення загальних зборiв та затвердження порядку денного здiйснювалось Бiржовою Радою Товариства. Результати розгляду питань порядку денного та опис прийнятих рiшень: 1 питання. Обрання членiв лiчильної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Обрати лiчильну комiсiю чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства у складi: Голова лiчильної комiсiї: Маслєннiкова Олена Олегiвна; Член лiчильної комiсiї: Фiлiпська Олена Вiкторiвна. 2 питання. Обрання Голови та Секретаря чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Обрати Головою чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - Мiлюшка Едуарда Iвановича, Секретарем чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - Ястремську Ксенiю Юрiївну. 3 питання. Затвердження порядку проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Затвердити наступний порядок проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства: Звiт Директора Товариства - до 20 хв. Звiт Бiржової ради, звiт Ревiзора Товариства та iншi доповiдi у вiдповiдностi до питань порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - до 10 хв. Виступи з питань порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - до 3 хв. Повторнi виступи - до 2 хв. Вiдповiдi на запитання - до 3 хв. Зауваження по процедурi ведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - до 2 хв. Запитання доповiдачам необхiдно подавати Головi чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства в письмовому виглядi з зазначенням реквiзитiв акцiонера (ПIБ або найменування юридичної особи). Запитання, поданi без зазначення вказаних реквiзитiв, не розглядатимуться загальними зборами акцiонерiв Товариства. 4 питання. Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Взяти до вiдома звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства у 2019 роцi та заходи, затвердженi Бiржовою радою Товариства, за результатами розгляду вказаного звiту. 5 питання. Розгляд звiту Бiржової ради Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду, затвердження заходiв за результатами його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Затвердити звiт Бiржової ради Товариства за 2019 рiк; Дiяльнiсть Бiржової ради Товариства у 2019 роцi визнати задовiльною. 6 питання. Розгляд висновкiв зовнiшнього аудиту та затвердження заходiв за результатами його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Схвалити висновки зовнiшнього аудиту щодо фiнансової звiтностi Товариства за 2019 рiк; 2. У зв'язку з вiдсутнiстю у звiтах зовнiшнього аудиту будь-яких зауважень та рекомендацiй щодо рiчної фiнансової звiтностi Товариства, не затверджувати заходи за результатами розгляду висновкiв зовнiшнього аудиту. 7 питання. Затвердження звiту та висновкiв Ревiзора Товариства, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 фiнансовий рiк, та прийняття рiшення за наслiдками його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Затвердити звiт Ревiзора Товариства за 2019 рiк фiнансовий рiк; 2. Затвердити висновок Ревiзора Товариства за 2019 рiк фiнансовий рiк; 3. Дiяльнiсть Ревiзора Товариства у 2019 роцi визнати задовiльною. 8 питання. Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2019 фiнансовий рiк. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Затвердити рiчний звiт та баланс Товариства за 2019 фiнансовий рiк. 9 питання. Розподiл прибутку i збиткiв Товариства за 2019 фiнансовий рiк, затвердження розмiру рiчних дивiдендiв, строку та порядку їх виплати. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: У зв'язку з тим, що, згiдно чинного законодавства України, прибуток органiзатора торгiвлi має спрямовуватися на його розвиток та не пiдлягає розподiлу мiж його акцiонерами, прийняти рiшення: 1. Направити 50 (п'ятдесят) вiдсоткiв нерозподiленого прибутку Товариства, станом на 31.12.2019 року, на формування Резервного капiталу Товариства; 2. Направити 50 (п'ятдесят) вiдсоткiв нерозподiленого прибутку Товариства, станом на 31.12.2019 року, на розвиток Товариства. 10 питання. Визначення основних напрямкiв дiяльностi Товариства на 2020 рiк. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Визначити основнi напрямки дiяльностi Товариства на 2020 рiк. 11 питання. Припинення повноважень Ревiзора Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Припинити з 21.04.2020 року повноваження Ревiзора Товариства Морозової Тетяни Миколаївни. 12 питання: Обрання членiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора) Товариства. Рiшення прийнято. Вирiшили: Обрати з 22.04.2020 р. строком на три роки Ревiзора Товариства в особi Морозової Тетяни Миколаївни. 13 питання. Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання цивiльно-правових договорiв з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Затвердити умови цивiльно-правового договору, що укладатиметься з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства на безоплатнiй основi. 2. Уповноважити директора Товариства на пiдписання цивiльно-правового договору з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства. 14 питання. Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення. Визначення характеру та граничної сукупної вартостi таких правочинiв. Рiшення прийнято. Вирiшили: 1. Попередньо надати згоду на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством в ходi його поточної господарської дiяльностi протягом не бiльш як одного року з дати прийняття цього рiшення, предметом яких може бути майно, послуги або роботи, ринкова вартiсть яких перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства, зокрема, договори купiвлi-продажу часток в статутному капiталi, купiвлi-продажу, мiни товарiв, цiнних паперiв, рухомого та нерухомого майна, договори про надання послуг, залучення додаткових грошових коштiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, укладення договорiв вiдступлення права вимоги, договори про надання поворотної фiнансової допомоги, депозитнi договори. Гранична сукупна вартiсть таких значних правочинiв не повинна перевищувати 800 000 000 (вiсiмсот мiльйонiв) гривень. 2. Надати повноваження щодо пiдписання вищевказаних правочинiв Директору Товариства.

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу у звітному році?

		Так	Ні
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X
Акціонери			X
Депозитарна установа			X
Інше (зазначити)	вiдсутнє

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах у звітному році (за наявності контролю)?

	Так	Ні
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосуючих акцій		X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу у звітному році?

		Так	Ні
Підняттям карток			X
Бюлетенями (таємне голосування)		X
Підняттям рук			X
Інше (зазначити)	вiдсутнє

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному році?

		Так	Ні
Реорганізація			X
Додатковий випуск акцій			X
Унесення змін до статуту			X
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства			X
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства			X
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради			X
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу			X
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)			X
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді			X
Інше (зазначити)	У звiтному роцi позачерговi збори не скликалися

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування?

	Так	Ні
		X

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

	Так	Ні
Наглядова рада		X
Виконавчий орган		X
Ревізійна комісія (ревізор)		X
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків голосуючих акцій товариства	Нi
Інше (зазначити)	вiдсутнє

У разі скликання, але непроведення чергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення

черговi загальнi збори у звiтному перiодi були скликанi та проведенi

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення

позачерговi загальнi збори у звiтному перiодi не скликались

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)

Персональний склад наглядової ради	Незалежний член наглядової ради	Залежний член наглядової ради	Функціональні обов'язки члена наглядової ради
Мiлюшко Едуард Iванович - Голова Бiржової ради		X	У вiдповiдностi до Статуту Бiржова рада є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв Бiржi, i в межах компетенцiї, визначеної законом та Статутом, здiйснює управлiння Бiржею, а також контролює та регулює дiяльнiсть Директора Бiржi. Голова Бiржової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Бiржової ради та головує на них, вiдкриває загальнi збори акцiонерiв Бiржi, органiзовує обрання секретаря загальних зборiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом До компетенцiї Бiржової ради належить вирiшення питань, передбачених законом та Статутом. До виключної компетенцiї Бiржової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Бiржi, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Бiржової ради переданi для затвердження Директором Бiржi; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Бiржi, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Бiржовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Бiржею акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Бiржею iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Бiржею iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Бiржi; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Бiржi, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Бiржi вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Бiржi; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Бiржi; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Бiржею достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Бiржею iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Бiржi; - розгляд звiту Директора Бiржi та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 11.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 11.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Бiржi у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Бiржi; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Бiржi; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Бiржi за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Бiржi та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Бiржi неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Бiржi та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Бiржi додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Бiржi; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Бiржi, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Бiржi; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Бiрж, якi готуються Директором Бiржi для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Бiржi; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Бiржової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Бiржi та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Бiржовiй радi або встановленнi чинним законодавством.
Шевчук Костянтин Дмитрович - Член Бiржової ради		X	До виключної компетенцiї Бiржової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Бiржi, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Бiржової ради переданi для затвердження Директором Бiржi; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Бiржi, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Бiржовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Бiржею акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Бiржею iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Бiржею iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Бiржi; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Бiржi, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Бiржi вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Бiржi; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Бiржi; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Бiржею достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Бiржею iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Бiржi; - розгляд звiту Директора Бiржi та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 11.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 11.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Бiржi у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Бiржi; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Бiржi; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Бiржi за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Бiржi та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Бiржi неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Бiржi та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Бiржi додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Бiржi; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Бiржi, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Бiржi; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Бiрж, якi готуються Директором Бiржi для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Бiржi; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Бiржової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Бiржi та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Бiржовiй радi або встановленнi чинним законодавством.
Ястремська Ксенiя Юрiївна - Член Бiржової ради		X	До виключної компетенцiї Бiржової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Бiржi, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Бiржової ради переданi для затвердження Директором Бiржi; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Бiржi, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Бiржовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Бiржею акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Бiржею iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Бiржею iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Бiржi; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Бiржi, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Бiржi вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Бiржi; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Бiржi; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Бiржею достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Бiржею iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Бiржi; - розгляд звiту Директора Бiржi та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 11.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 11.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Бiржi у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Бiржi; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Бiржi; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Бiржi за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Бiржi та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Бiржi неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Бiржi та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Бiржi додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Бiржi; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Бiржi, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Бiржi; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Бiрж, якi готуються Директором Бiржi для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Бiржi; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Бiржової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Бiржi та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Бiржовiй радi або встановленнi чинним законодавством.

Чи проведені засідання наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень; визначення, як діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства

Так, засiдання проводилися.

Загальний опис прийнятих рiшень: Прийняття рiшення про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, та визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у чергових загальних зборах акцiонерiв. Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Затвердження проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Погодження проектiв рiшень з питань, включених до проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Визначення осiб, яким доручається пiдготовка документiв, необхiдних для прийняття рiшення акцiонерами Товариства з питань проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Обрання аудитора (аудиторської фiрми) для проведення аудиторської перевiрки за результатами 2019 року та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг. Обрання реєстрацiйної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Формування тимчасової лiчильної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Затвердження рекомендацiй загальним зборам акцiонерiв Товариства за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього. Затвердження повiдомлення акцiонерiв Товариства про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Затвердження порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Затвердження форми та тексту бюлетенiв для проведення голосування на чергових загальних зборах акцiонерiв Товариства. Розгляд рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв (рiчний звiт) за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року. Визначення характеру та граничної вартостi таких правочинiв. Про затвердження нової редакцiї Правил Бiржi. Про застосування Бiржею заходiв дисциплiнарного впливу до членiв Бiржi за анулювання ними договорiв купiвлi-продажу цiнних паперiв, укладених на Бiржi. Про внесення змiн до Методики (правил) розрахунку ринкової капiталiзацiї емiтента. Про доповнення тарифiв за послуги. Про затвердження дiй про запобiганню манiпулюванню та цiнової нестабiльностi. Про затвердження результатiв дiяльностi Товариства у I,II,III та IV кварталах 2020 р.;

Бiржова рада Товариства, як приватного акцiонерного товариства, не готує звiт про свою дiяльнiсть вiдповiдно до вимог статтi 51-1 Закону України "Про акцiонернi товариства";

Бiржова рада Товариства при прийняттi нею рiшень застосовуює процедури згiдно законодавства Украни;

Дiяльнiсть Бiржової ради не зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства.

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?

	Так	Ні	Персональний склад комітетів
З питань аудиту		X
З питань призначень		X
З винагород		X
Інше (зазначити)	вiдсутнє

Чи проведені засідання комітетів наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень	Комiтети Бiржової ради в Товариства не створювались.
У разі проведення оцінки роботи комітетів зазначається інформація щодо їх компетентності та ефективності	Комiтети Бiржової ради в Товариства не створювались.

Інформація про діяльність наглядової ради та оцінка її роботи

Оцінка роботи наглядової ради

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

	Так	Ні
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X
Відсутність конфлікту інтересів		X
Граничний вік		X
Відсутні будь-які вимоги	X
Інше (зазначити)		X

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

		Так	Ні
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства			X
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками			X
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)			X
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена			X
Інше (зазначити)	Пiд час пiдписання цивiльно-правової угоди

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

		Так	Ні
Винагорода є фіксованою сумою			X
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій			X
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства			X
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X
Інше (запишіть)	Вiдсутнє

Склад виконавчого органу

Персональний склад виконавчого органу

Функціональні обов'язки члена виконавчого органу

В Товариствi вiдсутнiй колегiальний виконавчий орган. Виконавчим органом Товариства є Директор: Шишков Станiслав Євгенiйович

До компетенцiї Директора належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї загальних зборiв та Бiржової ради.

Директор виконує свої обов'язки на пiдставi чинного законодавства, Статуту Товариства, рiшень загальних зборiв акцiонерiв, Бiржової ради, внутрiшнiх документiв Товариства.

Чи проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства

В Товариствi вiдсутнiй колегiальний виконавчий орган. Виконавчим органом Товариства є Директор: Шишков Станiслав Євгенiйович.

Загальними зборами 21.04.2020р. розглядався звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та були прийнятi рiшення за наслiдками розгляду. Було прийняте рiшення взяти до вiдома звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства у 2019 роцi та заходи, затвердженi Бiржовою радою Товариства, за результатами розгляду вказаного звiту.

Звiт про дiяльнiсть Директора у 2020 роцi схвалено Бiржовою радою Товариства.

Виконавчий орган Товариства дiяв у вiдповiдностi до Статуту Товариства, виконував завдання загальних зборiв акцiонерiв та Бiржової ради Товариства, тому дiяльнiсть виконавчого органу не зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства.

Оцінка роботи виконавчого органу

Iнформацiя про дiяльнiсть виконавчого органу розкривається публiчними акцiонерними товариствами та банками, тому Товариство, як приватне акцiонерне товариство, не готує вiдповiдну iнформацiю про свою дiяльнiсть i не готує оцiнку роботи виконавчого органу.

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента

Система внутрiшнього контролю емiтента визначає внутрiшнi правила i процедури (заходи внутрiшнього контролю), запровадженi емiтентом для сприяння досягнення поставленої мети: здiйснення професiйної дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв, упорядкованого та ефективного ведення фiнансово-господарської дiяльностi емiтента, забезпечення зберiгання активiв емiтента, точностi та повноти бухгалтерського облiку, а також запобiгання та виявлення фактiв шахрайства i помилок.

Рiшенням Бiржової ради емiтента у вiдповiдностi до ст. 151 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" та Положення про особливостi органiзацiї та проведення внутрiшнього аудиту (контролю) у фiнансових установах, що здiйснюють професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку, затвердженого Рiшенням НКЦПФР № 996 вiд 19.07.2012 р., визначено посадову особу емiтента, що проводить внутрiшнiй аудит (контроль) емiтента. Порядок дiяльностi внутрiшнього аудитора, його статус, функцiональнi обов'язки та повноваження визначено Положенням про службу внутрiшнього аудиту (контролю) емiтента.

Крiм того, у вiдповiдностi до Положення щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками, затвердженого Рiшенням НКЦПФР вiд 01.10.2015 р. № 1597 емiтент пiдтримує на належному рiвнi пруденцiйнi нормативи, що використовуються для вимiрювання та оцiнки ризикiв дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку, та забезпечує функцiонування системи управлiння ризиками.

Докладний опис системи управлiння емiтентом ризиками при здiйснення дiяльностi з органiзацiї торгiв цiнними паперами, мiнiмiзацiї ризикiв невиконання (часткового невиконання) зобовязань за договорами, укладеними на Бiржi, наведено у Правилах Бiржi (протягом 2020 р. дiяли/затверджувалися редакцiї, затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 19/09/23-01 вiд 23.09.2019 р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 684 вiд 12.11.2019 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2019.pdf, та затвердженi Бiржовою Радою (Протокол № 20/09/09-01 вiд 09.09.2020р.), зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 820 вiд 22.12.2020 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2020.pdf); крiм того, особливостi системи управлiння

ризиками на строковому ринку (ринку деривативiв) встановленi Правилами Бiржi

щодо торгiв на строковому ринку (затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 14/05/30-01 вiд 30.05.2014 р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 861 вiд 02.07.2014 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/NewFile/RulesDerivatives20140702.pdf).

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	так	ні	ні	ні
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	ні	так	ні
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	так	ні	ні	ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Прийняття рішення про додаткову емісію акцій	так	ні	ні	ні
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	так	ні	ні
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	ні	ні	ні	так

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

		Так	Ні
Положення про загальні збори акціонерів			X
Положення про наглядову раду			X
Положення про виконавчий орган			X
Положення про посадових осіб акціонерного товариства			X
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)			X
Положення про порядок розподілу прибутку			X
Інше (запишіть)	Правила Бiржi, Положення про службу внутрiшнього аудиту (контролю) та iншi

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власному веб-сайті акціонерного товариства
Фінансова звітність, результати діяльності	так	так	так	так	так
Інформація про акціонерів, які володіють 5 та більше відсотками голосуючих акцій	ні	так	ні	ні	так
Інформація про склад органів управління товариства	так	так	так	так	так
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	так	так	ні
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) так

Скільки разів проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?

	Так	Ні
Не проводились взагалі		X
Раз на рік	X
Частіше ніж раз на рік		X

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?

		Так	Ні
Загальні збори акціонерів			X
Наглядова рада		X
Інше (зазначити)	Iнше вiдсутнє

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?

		Так	Ні
З власної ініціативи			X
За дорученням загальних зборів			X
За дорученням наглядової ради			X
За зверненням виконавчого органу			X
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад та більше 10 відсотками голосуючих акцій			X
Інше (зазначити)	Проведена планова перевiрка

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)
1	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"	34497042	94,235723
2	Антонов Сергiй Михайлович (опосередкована участь через ТОВ "БГП")	д/в	47,117861
3	Фiлiпська Iрина Вiкторiвна (опосередкована участь через ТОВ "БГП)	д/в	47,117861

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження
5 000 000 000	88 849 028	Не укладення договору про обслуговування рахунку з депозитарною установою
Опис	Власником акцiй Товариства не укладено договiр про обслуговування рахунку з депозитарною установою

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента

Посадовими особами є Голова та члени Бiржової ради, Директор, Голова та члени Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор).

Члени Бiржової ради обираються акцiонерами пiд час проведення загальних зборiв на строк не бiльший нiж три роки. До складу Бiржової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їхнi iнтереси (далi - представники акцiонерiв), та/або незалежнi директори.

Голова Бiржової ради обирається членами Бiржової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу Бiржової ради.

Директор призначається та звiльняється за рiшенням Бiржової ради.

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) обирається загальними зборами акцiонерiв.

Винагороди або компенсацiї посадовим особам при їх звiльненнi не передбаченi, крiм встановлених законодавством.

9) повноваження посадових осіб емітента

До виключної компетенцiї Бiржової ради належить:

- затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Бiржової ради переданi для затвердження Директором Товариства;

- затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку;

- пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв;

- формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Бiржовою радою;

- затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування;

- прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством;

- прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;

- прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;

- прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;

- затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;

- обрання та припинення повноважень Директора Товариства;

- затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;

- прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Товариства вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора;

- здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;

- обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;

- призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора);

- затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат;

- здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства;

- розгляд звiту Директора Товариства та затвердження заходiв за результатами його розгляду;

- обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;

- обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг;

- затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього;

- визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 11.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 11.6 Статуту;

- вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях;

- вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю;

- вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства;

- вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;

- прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства";

- визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;

- прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

- прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг;

- надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства";

- встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;

- прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;

- винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;

- здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв;

- здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Бiржової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Бiржовiй радi або встановленнi чинним законодавством.

Голова Бiржової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Бiржової ради та головує на них, вiдкриває загальнi збори акцiонерiв, органiзовує обрання секретаря загальних зборiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом.

До компетенцiї Директора вiдноситься:

- керiвництво роботою Товариства;

- затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства i заходiв для вирiшення поставлених завдань;

- подання загальним зборам акцiонерiв та Бiржовiй радi пропозицiй з питань полiпшення дiяльностi Товариства;

- подання на затвердження загальними зборами акцiонерiв рiчного звiту та балансу Товариства;

- затвердження, внесення змiн, доповнень, скасування внутрiшнiх документiв Товариства з усiх питань, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства, а також з питань органiзацiї цiєї дiяльностi, окрiм внутрiшнiх документiв Товариства затвердження, внесення змiн, доповнень та скасування яких Статутом чи рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiднесено до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв чи Бiржової ради;

- затвердження, змiна, доповнення органiзацiйної структури Товариства, штатного розкладу;

- прийом на роботу та звiльнення працiвникiв Товариства, застосування до працiвникiв Товариства заохочень та дисциплiнарних стягнень;

- внесення пропозицiй Бiржовiй радi про проведення загальних зборiв акцiонерiв, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- органiзацiя скликання чергових та позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- забезпечення виконання рiшень загальних зборiв акцiонерiв та Бiржової ради ;

- органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства;

- органiзацiя ведення кадрового дiловодства Товариства;

- призначення керiвникiв фiлiй та представництв Товариства;

- вiдкриття рахункiв в банкiвських установах;

- вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, крiм питань, якi вiдносяться до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв та Бiржової ради.

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор)

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) здiйснює перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за дорученням загальних зборiв акцiонерiв, Бiржової ради або на вимогу акцiонерiв, якi володiють у сукупностi не менш нiж 10% голосiв.

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) проводить як черговi (плановi), так i спецiальнi (позаплановi перевiрки).

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) готує висновки до звiтiв i балансiв Товариства та доповiдає про результати ревiзiй i перевiрок загальним зборам акцiонерiв чи Бiржовiй радi.

За пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) готує висновок, в якому мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за вiдповiдний перiод; факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi.

10) Висловлення думки аудитора (аудиторської фірми) щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 цього пункту, а також перевірки інформації, зазначеної в підпунктах 1-4 цього пункту

ЗВIТ

НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА З НАДАННЯ ВПЕВНЕНОСТI

щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3

статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"

у Звiтi про корпоративне управлiння, що мiститься в рiчному звiтi керiвництва

ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" за 2020 рiк

o Керiвництву ПрАТ"ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"

o Акцiонерам ПрАТ"ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"

o Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та Фондового ринку

Звiт складено у вiдповiдностi до:

o Мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї" (переглянутий) - (надалi - МСЗНВ 3000);

o Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 року № 2258-VIII.

Iнформацiя про замовника

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" - код ЕДРПОУ 33718227 (надалi - Товариство).

Вiдповiдальна особа: Директор Шишков С.Є.

Iнформацiя про предмет завдання

Цей звiт мiстить результати виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статi 4СГ Закону України "Про цiннi папери та фоновий ринок" Звiтi про корпоративне управлiння, що мiститься в рiчному звiтi керiвництва ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" за 2020 рiк (надалi - Звiту про корпоративне управлiння) та включає:

o опис основних характеристик системи внутрiшнього контролю i управлiння ризиками Товариства;

o перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй Товариства;

o iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах Товариства;

o порядок призначення та звiльнення посадових осiб Товариства;

o повноваження посадових осiб Товариства.

Iдентифiкацiя застосовних критерiїв

Аудиторами зазначенi наступнi критерiї.

Iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння було складено управлiнським персоналом вiдповiдно до вимог (надалi - встановленi критерiї):

o пунктiв 5-9 частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок";

o "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) в частинi вимог щодо iнформацiї, зазначеної у пiдпунктах 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до цього Положення.

Визначенi вище критерiї застосовуються виключно для iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що складається для цiлей подання регулярної (рiчної) iнформацiї емiтента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числi шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiдповiдно до вимог статтi 40 "Регулярна iнформацiя про емiтента" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".

Конкретна мета

Вiдповiдно до дiючого законодавства приватнi акцiонернi товариства складають Звiт про корпоративне управлiння за 2020 рiк та розкривають iнформацiю у цьому звiтi у вiдповiдностi зi встановленими критерiями. Такими критерiями є вимоги ст. 40 "Регулярна iнформацiя емiтента" та ст.401"Звiт керiвництва" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".

Вiдносна вiдповiдальнiсть

Управлiнський персонал вiдповiдає за Звiт про корпоративне управлiння, аудитор вiдповiдає за оцiнювання цього Звiту про корпоративне управлiння стосовно застосовних критерiїв i незалежне надання висновку щодо iнформацiї про предмет завдання, а саме: висловити думку стосовно iнформацiї, зазначеної в пунктах 5-9 частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", що мiститься у Звiтi про корпоративне управлiння за 2020 рiк, та перевiрити iнформацiю, зазначену у пунктах 1-4 вказаної статтi.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями

Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Товариства вiдповiдно до встановлених критерiїв та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Товариства, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.

Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом формування iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Товариства.

Вiдповiдно до законодавства України посадовi особи Товариства несуть вiдповiдальнiсть за повноту i достовiрнiсть документiв та iншої iнформацiї, що були наданi нам для виконання цього завдання.

Вiдповiдальнiсть аудитора, мета та обсяг виконання завдання з надання впевненостi

Метою завдання з надання впевненостi було отримання обгрунтованої впевненостi, що iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння Товариства в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та складання звiту аудитора, що мiстить нашу думку.

Обгрунтована впевненiсть е високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що виконане завдання з надання впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000, завжди виявить суттєве викривлення, коли таке iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння.

Виконуючи завдання з надання впевненостi вiдповiдно до вимог МСЗНВ 3000, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом всього завдання.

Ми несемо вiдповiдальнiсть за формування нашого висновку, який грунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звiту внаслiдок дослiдження, зокрема, але не виключно, таких джерел як: Кодексу корпоративного управлiння, протоколiв засiдання наглядової ради, протоколiв загальних зборiв акцiонерiв, внутрiшнiх положень щодо призначення та звiльнення посадових осiб, данi депозитарної установи про склад акцiонерiв.

Окрiм того, ми:

o iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Товариства внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, та отримуємо аудиторськi докази, що е достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства е вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, невiрнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;

o отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються завдання з надання впевненостi, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;

o оцiнюємо прийнятнiсть застосованих полiтик та вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;

o оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння операцiї та подiї, що було покладено в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг та час проведення процедур виконання завдання з надання впевненостi та суттєвi аудиторськi результати, виявленi пiд час виконання такого завдання, включаючи будь-якi суттєвi недолiки системи внутрiшнього контролю, якi були виявленi;

o ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречнi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їх про всi зв'язки та iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час виконання завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, тобто тi, якi є ключовими питаннями виконання такого завдання.

Застосовнi вимоги контролю якостi

Прийняття та процес виконання цього завдання здiйснювалося з врахуванням полiтик та процедур системи контролю якостi, якi розроблено ТОВ АФ"ФОРУМ" вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту контролю якостi 1 "Контроль якостi для фiрми, що виконують аудити та огляди фiнансової звiтностi, а також iншi завдання з надання впевненостi i супутнi послуги".

Метою створення та пiдтримання системи контролю якостi ТОВ АФ"ФОРУМ", є отримання достатньої впевненостi у тому, що:

o сама фiрма та її персонал дiють вiдповiдно до професiйних стандартiв, законодавчих i регуляторних вимог; та

o звiти якi надаються фiрмою або партнерами iз завдання, вiдповiдають обставинам.

Дотримання вимог незалежностi та iнших етичних вимог

Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 р. № 2258Л/III (далi - Закон № 2258) до нашого завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ, якi грунтуються на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки.

Перегляд виконаної роботи (основа для думки)

Ми несемо вiдповiдальнiсть за формування нашого висновку, який грунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звiту внаслiдок дослiдження зокрема, але невиключно, таких джерел iнформацiї, як: статуту, протоколiв засiдання наглядової ради, протоколiв зборiв акцiонерiв та прийнятих внутрiшнiх документiв, якi регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння.

Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000 для Товариства. Нашу вiдповiдальнiсть згiдно зцим стандартом викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора, мета та обсяг виконання завдання з надання впевненостi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Товариства, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.

Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Висновок

Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Товариства, що включає опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй, iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах, опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб, опис повноважень посадових осiб за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року.

На нашу думку, iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння Товариства, що додається, складена в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та пiдпунктiв 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв".

Iнша Iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння Товариства

Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, яка включається до Звiту про корпоративне управлiння Товариства вiдповiдно до вимог частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та подається в такому звiтi з врахуванням вимог пiдпунктiв 1-4 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 03.12.2013 р. № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями), надалi - iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння.

Наша думка щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Товариства не поширюється на iншу iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння, i ми не надаємо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо такої iнформацiї.

У зв'язку з виконанням завдання з надання впевненостi нашою вiдповiдальнiстю згiдно вимог частини З статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" є перевiрка iншої iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та iнформацiєю Звiту про корпоративне управлiння Товариства або нашими знаннями, отриманими пiд час виконання завдання з надання впевненостi, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення.

Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт.

Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту.

Основнi вiдомостi про умови договору завдання з надання впевненостi:

Дата i номер договору: Договiр №23 вiд10.02.2021р.

Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:

Назва аудиторської фiрми ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ"

Iдентифiкацiйний код юридичної особи 23070374

Юридична адреса та

Мiсцезнаходження юридичної особи 50002, Днiпропетровська обл.,

Кривий Рiг, вул. Кобилянського, 219

тел. +38050321-18-16

Рiшення Аудиторської палати України про проходження перевiрки системи контролю якостi аудиторських послуг № 43/7 вiд 17.07.2020р.

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ" включено до Роздiлу "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi" у Реєстрi за №0733,який оприлюднюється у мережi Iнтернет на веб-сторiнцi Аудиторської палати України https://www.apu.com.ua.

Ключовим партнером iз завдання з надання впевненостi, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора з надання обгрунтованої впевненостi, є:

Генеральний директор ТОВ АФ "ФОРУМ" Кругла Н.М.

(Номер у Реєстрi суб'єктiв аудиторської дiяльностi 0733,

номер у Реєстрi аудиторiв 101132)

_______________

м. Кривий Рiг, Україна

Дата видачi звiту: 11.03.2021р.

Iнформацiя аудитора щодо звiту про корпоративне управлiння розмiщена за наступною адресою: http://fbp.com.ua/About/Documents.aspx?RubrixID=2

11) Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

У вiдповiдностi до ст. 122 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг", вiд 12.07.2001 р. N 2664-III, Звiт про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (далi - Товариство) за 2020 рiк мiстить наступну iнформацiю.

1. Мета провадження дiяльностi фiнансової установи.

ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" створена та дiє як фондова бiржа, яка здiйснює дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв та володiє електронною торговельною системою, що надає можливiсть обмiну пропозицiями купiвлi та продажу цiнних паперiв.

Основною метою дiяльностi Бiржi є створення органiзацiйних, технологiчних, iнформацiйних, правових та iнших умов для збирання та поширення iнформацiї стосовно попиту i пропозицiй, проведення регулярних торгiв фiнансовими iнструментами за встановленими правилами, централiзованого укладення i виконання договорiв щодо фiнансових iнструментiв, у тому числi здiйснення клiрингу та розрахункiв за ними, крiм цiнних паперiв, та розв'язання спорiв мiж членами Бiржi.

2. Дотримання/недотримання принципiв чи кодексу корпоративного управлiння (з посиланням на джерело розмiщення їх тексту), вiдхилення та причини такого вiдхилення протягом року.

ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" (далi - Товариство) використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi - Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14, окрiм наступних положень:

1. Роздiл 1 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки вiдповiдно до Статуту Товариства

основною метою дiяльностi є створення органiзацiйних, технологiчних, iнформацiйних, правових та iнших умов для збирання та поширення iнформацiї стосовно попиту i пропозицiй, проведення регулярних торгiв фiнансовими iнструментами за встановленими правилами, централiзованого укладення i виконання договорiв щодо фiнансових iнструментiв, у тому числi здiйснення клiрингу та розрахункiв за ними, крiм цiнних паперiв, та розв'язання спорiв мiж членами Бiржi. Прибуток Бiржi спрямовується на її розвиток та не пiдлягає розподiлу мiж її акцiонерами.

3. П.п. в) п. 2.2, п. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв; п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства.

4. П.п. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3. Власникi iстотної участi (у тому числi осiб, що здiйснюють контроль за фiнансовою установою), їх вiдповiднiсть встановленим законодавством вимогам та змiна їх складу за рiк.

Власником iстотної участi є ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (34497042, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30). Вiдповiдають чинному законодавству. Вiдповiдно до реєстру власникiв цiнних паперiв ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", станом на 31.12.2020 р., пакет власника акцiй ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (код за ЄДРПОУ 34497042, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30) складає 94,235723% голосуючих акцiй (94,235723 % вiд загальної кiлькостi акцiй) Товариства. Опосередкованими власниками iстотної участi є Фiлiпська I.В., Антонов С.М. Набуття опосередкованої iстотної участi погоджено в НКЦПФР. Змiни щодо власникiв iстотної участi за 2020 рiк вiдсутнi.

4. Склад наглядової ради фiнансової установи та його змiну за рiк, у тому числi утворенi нею комiтети

Склад Бiржової ради:

Голова Бiржової ради - Мiлюшко Едуард Iванович;

Член Бiржової ради - Шевчук Костянтин Дмитрович;

Член Бiржової ради - Ястремська Ксенiя Юрiївна.

23.04.2018р. черговими загальними зборами акцiонерiв ПАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" було обрано Бiржову раду у зазначеному складi та Голову Бiржової ради в особi Мiлюшка Едуарда Iвановича. Комiтети не утворювались.

5. Склад виконавчого органу фiнансової установи та його змiну за рiк

Одноосiбний виконавчий орган Товариства - Директор Товариства Шишков Станiслав Євгенiйович. Змiни складу виконавчого органу за 2020 рiк не вiдбувалось.

6. Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або клiєнтам цiєї установи.

Факти порушення членами Бiржової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил вiдсутнi.

7. Заходи впливу, застосованi протягом року органами державної влади до фiнансової установи, у тому числi до членiв її наглядової ради та виконавчого органу.

До Товариства (фiнансової установи), членiв Бiржової ради (наглядової ради) та Директора (виконавчого органу) заходи впливу в 2020 роцi вiдсутнi.

8. Розмiр винагороди за рiк членiв наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи.

Члени Бiржової ради (наглядової ради) Товариства здiйснюють свою дiяльнiть на безоплатнiй основi.

Розмiр винагороди Директора за 2020 рiк у виглядi заробiтної плати склав 107 162,26 грн.

9. Значнi фактори ризику, що впливали на дiяльнiсть фiнансової установи протягом року

Дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.

Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

- лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

- лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

- лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

- лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п'яти рокiв.

Станом на 31 грудня 2020 року фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися не iснують, застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Товариство уважно аналiзує фiнансовi активи перед їх придбанням та вiдстежує подальшу iнформацiю з врахуванням iснуючих нормативних обмежень щодо напрямiв iнвестування для фондової бiржi, поточних та прогнозних цiн та вiдсоткових ставок, рiвня лiквiдностi, диверсифiкацiї iнвестицiйного портфеля.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiни ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.

Товариство визнає, що обгрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Ключовим для Товариства, як професiйного учасника фондового ринку, що проводить дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi, є операцiйний ризик, що включає ризики, пов'язанi з персоналом, недосконалою роботою iнформацiйних систем та засобiв комунiкацiї, а також правовий ризик. Для мiнiмiзацiї зазначених ризикiв виконуються наступнi заходи:

- пiдготовка персоналу, пiдвищення його квалiфiкацiї, наскрiзна автоматизацiя бiзнес-процесiв;

- використання електронного документообiгу та надiйний захист iнформацiї;

- монiторинг iснуючих та потенцiйних змiн до законодавства України з метою приведення правил фондової бiржi, iнших внутрiшнiх документiв, договiрних вiдносин у вiдповiднiсть до таких змiн, нормотворча дiяльнiсть тощо.

Понад те, з огляду на впровадження в обiг на фондовiй бiржi деривативiв, Товариством створено систему управлiння ризиками на Строковому ринку з метою забезпечення належного виконання зобов'язань за строковими контрактами, клiрингу та розрахункiв.

Основнi ризики, на якi наражаються учасники бiржових торгiв та/або Товариство при укладеннi та виконаннi бiржових договорiв (контрактiв) щодо цiнних паперiв або деривативiв, а також засоби мiнiмiзацiї таких ризикiв врегульованi на рiвнi правил та регламентних документiв фондової бiржi.

Видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражаються учасники бiржових торгiв пiд час укладання договорiв та при виконаннi зобов'язань за ними, вiдповiдно до правил Бiржi, є основний, системний, ринковий, операцiйний, правовий, кредитний ризики та ризик лiквiдностi, а також iншi ризики, якi можуть виникати при провадженнi професiйної дiяльностi на фондовому ринку та визначенi нормативно-правовими актами НКЦПФР. Особливостi мiнiмiзацiї ризикiв на Строковому ринку (ринку деривативiв) викладено правилами бiржi щодо торгiв на Строковому ринку (ринку деривативiв). При використаннi при розрахунках механiзму (принципу) DvP основний, системний, ринковий, операцiйний та правовий (в частинi клiрингу та розрахункiв), кредитнi ризики та ризик лiквiдностi контролюються та мiнiмiзуються Розрахунковим центром та Центральним Депозитарiєм або НБУ при здiйсненнi останнiм депозитарної дiяльностi. Для мiнiмiзацiї операцiйного ризику здiйснюються наступнi заходи: o контроль обов'язкового виконання кожним учасником бiржових торгiв вимог Регламентiв надавачiв електронних довiрчих послуг, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи АС Бiржi з iншими компонентами та складовими АС Бiржi; o автоматизацiя роботи з архiвами Бiржi. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв); o резервування лiнiй зв'язку та програмно-апаратних засобiв; o дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв АС Бiржi. Мiнiмiзацiя операцiйних Ризикiв здiйснюється за рахунок використання АС Бiржi, застосування якої передбачає перевiрку: o вiдповiдностi АС Бiржi вимогам вiдповiдних стандартiв; o виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення. Для мiнiмiзацiї правового ризику Бiржа здiйснює такi заходи: o постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить правила у вiдповiднiсть до дiючого законодавства; o контролює неухильне виконання учасниками бiржових торгiв вимог правил бiржi щодо оформлення договiрних вiдносин; o аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi проведення бiржових торгiв, щодо неадекватностi правил, внутрiшнiх нормативних документiв бiржi з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог; o забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв. Кожний учасник бiржових торгiв має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших учасникiв бiржових торгiв, а також бiржових торгiв в цiлому. Бiржа, учасники юiржових торгiв, Розрахунковий центр, Платiжна органiзацiя тощо несуть вiдповiдальнiсть за власнi Ризики, що викликанi внутрiшнiми причинами (кредитнi, операцiйнi, правовi ризики та ризик лiквiдностi), i самостiйно управляють ними. Межi вiдповiдальностi за ризики бiржi, Розрахункового центру, Платiжної органiзацiї, учасникiв бiржових торгiв тощо визначаються в договорах мiж ними, якi повиннi вiдповiдати вимогам законодавства України, в тому числi нормативно-правовим актам НКЦПФР, НБУ та правилам бiржi.

10. Наявнiсть у фiнансової установи системи управлiння ризиками та її ключовi характеристики.

Докладний опис системи управлiння емiтентом ризиками при здiйснення дiяльностi з органiзацiї торгiв цiнними паперами, мiнiмiзацiї ризикiв невиконання (часткового невиконання) зобов'язань за договорами, укладеними на Бiржi, наведено у Правилах Бiржi (протягом 2020 р. дiяли/затверджувалися редакцiї, затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 19/09/23-01 вiд 23.09.2019 р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 684 вiд 12.11.2019 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2019.pdf, та затвердженi Бiржовою Радою (Протокол № 20/09/09-01 вiд 09.09.2020р.), зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 820 вiд 22.12.2020 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2020.pdf); крiм того, особливостi системи управлiння

ризиками на строковому ринку (ринку деривативiв) встановленi Правилами Бiржi щодо

торгiв на строковому ринку (затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 14/05/30-01 вiд

30.05.2014 р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 861 вiд 02.07.2014 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/NewFile/RulesDerivatives20140702.pdf).

11. Результати функцiонування протягом року системи внутрiшнього аудиту (контролю), а також данi, зазначенi в примiтках до фiнансової та консолiдованої фiнансової звiтностi вiдповiдно до положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.

Рiшенням Бiржової ради Товариства вiд 22.04.2014 р. у вiдповiдностi до ст. 151 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" та Положення про особливостi органiзацiї та проведення внутрiшнього аудиту (контролю) у фiнансових установах, що здiйснюють професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку, затвердженого Рiшенням НКЦПФР № 996 вiд 19.07.2012 р., призначено з 23.04.2014 р. посадову особу Товариства, що проводить внутрiшнiй аудит (контроль) Товариства - Морозову Тетяну Миколаївну. Порядок дiяльностi внутрiшнього аудитора, його статус, функцiональнi обов'язки та повноваження визначено Положенням про службу внутрiшнього аудиту (контролю) Товариства. У 2020 роцi проведена планова перевiрка, порушень не виявлено.

12. Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.

У 2020 роцi вiдсутнi факти вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.

13. Результати оцiнки активiв у разi їх купiвлi-продажу протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.

Операцiї з купiвлi-продажу протягом 2020 року, в обсязi що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр, вiдсутнi.

14. Операцiї з пов'язаними особами, в тому числi в межах однiєї промислово-фiнансової групи чи iншого об'єднання, проведенi протягом року. Така iнформацiя не є комерцiйною таємницею.

В 2020 роцi договорiв на купiвлю або продаж цiнних паперiв, або iнших угод, послуг, операцiй з пов'язаними сторонами не було. Залишки розрахункiв по операцiям з пов'язаними сторонами станом на 31 грудня 2020 року вiдсутнi.

15. Використанi рекомендацiї органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку.

Законом України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" (ст. 14) передбачено можливiсть встановлення регуляторами ринкiв фiнансових послуг (НБУ, НКЦПФР, Нацкомфiнпослуг) додаткових вимог до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi та має обов'язково мiститися в аудиторському звiтi за результатами обов'язкового аудиту або звiтi щодо огляду промiжної фiнансової iнформацiї, вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту, а також встановити вимоги стосовно додаткових звiтiв суб'єктiв аудиторської дiяльностi щодо юридичних осiб, якi пiдлягають регулюванню.

16. Зовнiшнього аудитора наглядової ради фiнансової установи, призначеного протягом року.

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Iнсайдер", Iдентифiкацiйний код юридичної особи 32281420;юридична адреса: 49044, м. Днiпро, вул. Сiчових Стрiльцiв 11, оф.35; тел. (056)744-33-06; (056)372-54-51. Сертифiкат серiї А № 006653, виданий за рiшенням Аудиторської палати України вiд 24.12.2009 №209/3. Диплом ACCA DipIFR 1768160 вiд 09.12.2010.Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0559 (видане Рiшенням АПУ вiд 29.10.2015 № 316/4). Строк дiї до 31.12.2020 р. Аудитор Терещенко Оксана Володимирiвна (номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi 101019, сертифiкат аудитора №006653 вiд 24.12.2009 р.). ТОВ Аудиторська фiрма "IНСАЙДЕР" включена до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi, що оприлюднюється у мережi Iнтернет на веб-сторiнцi Аудиторської палати України https://www.apu.com.ua/, за №3104 у наступнi роздiли: Роздiл "Суб'єкти аудиторської дiяльностi", Роздiл "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi", Роздiл "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес".

17. Дiяльнiсть зовнiшнього аудитора, зокрема:

загальний стаж аудиторської дiяльностi;

Загальний стаж понад 10 рокiв.

кiлькiсть рокiв, протягом яких надає аудиторськi послуги фiнансовiй установi;

1 рiк.

перелiк iнших аудиторських послуг, що надавалися фiнансовiй установi протягом року;

Iншi аудиторськi послуги не надавались.

випадки виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора;

Випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора не було.

ротацiю аудиторiв у фiнансовiй установi протягом останiх п`яти рокiв;

За останнi 5 рокiв аудиторськi перевiрки ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" проводили: ТОВ АФ "АЛЕНАУДИТ" - аудиторськi висновки за 2014, 2015 роки, ТОВ АФ "ФIНЕКС-АУДИТ" - аудиторський висновок за 2016 рiк, ТОВ АФ "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ-ЮРИСТ" - аудиторський висновок за 2017, 2018 роки, ТОВ АФ "IНСАЙДЕР" - аудиторський висновок за 2019 рiк.

стягнення, застосованi до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.

Стягнення до аудитора Аудиторською палатою України протягом року не застосовувались, та факти подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, вiдсутнi.

18. Захист фiнансовою установою прав та iнтересiв споживачiв фiнансових послуг, зокрема:

наявнiсть механiзму розгляду скарг;

Всi спори i розбiжностi, що виникають мiж фiнансовою установою та споживачами фiнансових послуг вирiшуються шляхом переговорiв мiж сторонами. Пiд час надання iнформацiї клiєнтам ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" дотримується вимог законодавства про захист прав споживачiв. У випадку недосягнення згоди мiж фiнансовою установою та споживачем фiнансових послуг шляхом переговорiв, вiн вирiшується у судовому порядку за встановленою пiдвiдомчiстю та пiдсуднiстю такого спору, вiдповiдно до чинного законодавства в Українi.

прiзвище, iм'я та по батьковi працiвника фiнансової установи, уповноваженого розглядати скарги;

Особа, яка уповноважена розглядати скарги Директор Товариства - Шишков Станiслав Євгенiйович.

стан розгляду фiнансовою установою протягом року скарг стосовно надання фiнансових послуг (характер, кiлькiсть скарг, що надiйшли, та кiлькiсть задоволених скарг);

Скарги стосовно надання ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" фiнансових послуг протягом звiтного року не надходило.

наявнiсть позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг фiнансовою установою та результати їх розгляду.

Позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" не було.

19. Корпоративне управлiння у фiнансовiй установi, подання якої передбачено законами з питань регулювання окремих ринкiв фiнансових послуг та/або прийнятими згiдно з такими законами нормативно-правовими актами органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг

Звiт про корпоративне управлiння надається Товариством до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, у складi рiчної iнформацiї емiтента за 2020 звiтний рiк.

22.02.2021 р.

Директор ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" С.Є. Шишков

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

"ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"

Фiнансова звiтнiсть згiдно з МСФЗ

за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

1. СФЕРА ДIЯЛЬНОСТI

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (далi - "Товариство") (код ЄДРПОУ 33718227) зареєстроване та здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства України. Спочатку Товариство було створене як ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТОРГIВЕЛЬНО-IНФОРМАЦIЙНА СИСТЕМА "ПЕРСПЕКТИВА", зареєстроване Виконкомом Днiпропетровської мiської ради 23 серпня 2005 року. Далi Товариство було перетворене у ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" згiдно рiшень Загальних зборiв учасникiв ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТОРГIВЕЛЬНО-IНФОРМАЦIЙНА СИСТЕМА "ПЕРСПЕКТИВА" (протокол № 07/07/24 вiд 24 липня 2007 року та № 08/01/28-01 вiд 28 сiчня 2008 року). 06 серпня 2009 року згiдно рiшень Загальних зборiв акцiонерiв ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (протокол № 09/08/03-01 вiд 03 серпня 2009 року) ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" перетворене у ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА". 23 квiтня 2018 року на чергових загальних зборiв акцiонерiв прийнято рiшення про змiну типа з публiчного на приватне (протокол чергових загальних зборiв вiд 23.04.2018). Змiна типу товариство з публiчного на приватне не є його перетворенням.

Основним видом дiяльностi Товариства є управлiння фiнансовими ринками, зокрема органiзацiя торгiвлi на фондовому ринку (код КВЕД 66.11). Лiцензiя видана Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку рiшення № 146 вiд 15.03.2018 р. на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку, термiн дiї необмежений.

Юридична адреса та мiсцезнаходження Товариства: 49000, Україна, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

Офiцiйна сторiнка в Iнтернетi: http://fbp.com.ua

Адреса електронної пошти : info@fbp.com.ua

Середня чисельнiсть працiвникiв за 2020 рiк становить 7 осiб.

2. ОСНОВИ ПIДГОТОВКИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

2. Загальна основа формування фiнансової звiтностi

2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ

Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрно подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень.

Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за перiод, що закiнчився 31 грудня 2020 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2020 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.

Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2020 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.

При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.

2.2. Новi стандарти, роз'яснення та поправки до чинних стандартiв

Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 - "Визначення бiзнесу"

У поправках до МСФЗ (IFRS) 3 пояснюється, що, щоб вважатися бiзнесом, iнтегрована сукупнiсть видiв дiяльностi та активiв повинна включати як мiнiмум внесок i принципово значимий процес, якi разом в значнiй мiрi можуть сприяти створенню вiддачi.

При цьому пояснюється, що бiзнес не обов'язково повинен включати всi вклади i процеси, необхiднi для створення вiддачi. Данi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Товариства.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 9 i МСФЗ (IAS) 39 - "Реформа базової процентної

ставки"

Поправки до МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IAS) 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" передбачають ряд звiльнень, якi застосовуються до всiх вiдносин хеджування, на якi реформа базової процентної ставки безпосередньо має вплив. Реформа базової процентної ставки впливає на вiдносини хеджування, якщо в результатi її застосування виникають невизначеностi щодо термiнiв виникнення i / або величини грошових потокiв, заснованих на базовiй процентнiй ставцi, по об'єкту хеджування або вiд iнструмента хеджування. Данi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Товариства, оскiльки у неї вiдсутнi вiдносини хеджування, заснованi на процентних ставках.

Поправки до МСФЗ (IAS) 1 i МСФЗ (IAS) 8 - "Визначення суттєвостi"

Поправки пропонують нове визначення суттєвостi, згiдно з яким "iнформацiя є iстотною, якщо можна обгрунтовано очiкувати, що її пропуск, спотворення або маскування вплинуть на вирiшення основних користувачiв фiнансової звiтностi загального призначення, прийнятi ними на основi цих фiнансових звiтiв, що надає фiнансову iнформацiю про конкретну органiзацiю яка звiтує".

У поправках пояснюється, що iстотнiсть буде залежати вiд характеру або кiлькiсної значущостi iнформацiї (взятої окремо або в сукупностi з iншою iнформацiєю) в контекстi фiнансової звiтностi, що розглядається в цiлому. Спотворення iнформацiї є iстотним, якщо можна обгрунтовано очiкувати, що це вплине на вирiшення основних користувачiв фiнансової звiтностi. Данi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Товариства, i очiкується, що в майбутньому вплив також буде вiдсутнiй.

"Концептуальнi засади подання фiнансових звiтiв", випущенi 29 березня 2018 р.

Концептуальнi основи не є стандартом, i жодне з положень Концептуальних засад не має переважної сили над будь-яким положенням або вимогам стандарту. Цiлi Концептуальних основ полягають в наступному: сприяти Радi по МСФО в розробцi стандартiв; сприяти укладачам фiнансових звiтiв при розробцi положень облiкової полiтики, коли жоден з стандартiв не регулює певну операцiю або iншу подiю; i сприяти всiм сторонам в розумiннi та iнтерпретацiї стандартiв. Даний документ вплине на органiзацiї, якi розробляють свою облiкову полiтику вiдповiдно до положеннями Концептуальних засад.

Переглянута редакцiя Концептуальних засад мiстить кiлька нових концепцiй, оновленi визначення активiв i зобов'язань i критерiї для їх визнання, а також пояснює деякi важливi положення. Перегляд даного документа не вплинув на

фiнансову звiтнiсть Товариства.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 16 - "Поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю Covid-19"

28 травня 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" - "Поступки щодо орендi, пов'язанi з пандемiєю Covid-19 ". Дана поправка передбачає звiльнення для орендарiв вiд застосування вимог МСФЗ (IFRS) 16 в частинi облiку модифiкацiй договорiв оренди в разi поступок з оренди, якi виникають в якостi прямого слiдства пандемiї Covid-19. Як спрощення практичного характеру орендар може прийняти рiшення не аналiзувати, чи є поступка з оренди, надана орендодавцем у зв'язку з пандемiєю Covid-19, модифiкацiєю договору оренди. Орендар, який приймає таке рiшення, повинен враховувати будь-якi змiни орендних платежiв, обумовлених поступкою по орендi, пов'язаної з пандемiєю Covid-19, як цi змiни вiдображалися у облiку згiдно з МСФЗ (IFRS) 16, якщо б вони не були модифiкацiєю договору оренди.

Дана поправка застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 червня 2020 року або пiзнiше цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати. Дана поправка не мала впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства.

2.3. Стандарти, якi були випущенi, але ще не вступили в силу

МСФЗ (IFRS) 17 "Страховi контракти"

У травнi 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 "Договори страхування", новий всеосяжний стандарт фiнансової звiтностi для договорiв страхування, який розглядає питання визнання i оцiнки, подання та розкриття iнформацiї. Коли МСФЗ (IFRS) 17 вступить в силу, вiн замiнить собою МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти", який був випущений в 2005 роцi. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (т.є. страхування життя i страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування i перестрахування) незалежно вiд виду органiзацiї, яка випускає їх, а також до певних гарантiї та фiнансовим iнструментам з умовами дискрецiйної участi. Є кiлька виняткiв зi сфери застосування. Основна мета МСФЗ (IFRS) 17 полягає в наданнi моделi облiку договорiв страхування, яка є бiльш ефективною i послiдовною для страховикiв. На вiдмiну вiд вимог МСФЗ (IFRS) 4, якi в основному базуються на попереднiх мiсцевих облiкових полiтиках, МСФЗ (IFRS) 17 надає всебiчну модель облiку договорiв страхування, охоплюючи все доречнi аспекти облiку. В основi МСФЗ (IFRS) 17 лежить загальна модель, доповнена наступним:

-Певнi модифiкацiї для договорiв страхування з умовами прямої участi (Метод змiнної

винагороди).

- Спрощений пiдхiд (пiдхiд на основi розподiлу премiї) в основному для короткострокових

договорiв.

МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинностi в перiоди, якi починаються з 1 сiчня 2023 р. або пiсля цiєї дати, при цьому вимагається надати порiвняльну iнформацiю. Допускається застосування до цiєї дати за умови, що органiзацiя також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 i МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 17 або до неї. Даний стандарт не застосуємо до Товариства.

Поправки до МСФЗ (IAS) 1 - "Класифiкацiя зобов'язань як короткострокових або

довгострокових"

У сiчнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до пунктiв 69-76 МСФЗ (IAS) 1, в яких пояснюються вимоги щодо класифiкацiї зобов'язань як короткострокових або довгострокових. У поправках пояснюється наступне:

o що розумiється пiд правом вiдстрочити врегулювання зобов'язань;

o право вiдстрочити врегулювання зобов'язань повинно iснувати на кiнець звiтного

перiоду;

o на класифiкацiю зобов'язань не впливає ймовiрнiсть того, що органiзацiя виконає своє

право вiдстрочити врегулювання зобов'язання;

o умови зобов'язання не впливатимуть на його класифiкацiю, тiльки якщо похiдний

iнструмент, вбудований в конвертоване зобов'язання, сам по собi є пайовим iнструментом.

Данi поправки вступають в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються ретроспективно. В даний час Товариство аналiзує можливий вплив цих поправок на поточну класифiкацiю зобов'язань.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 - "Посилання на Концептуальнi засади"

У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 "Об'єднання бiзнесiв" - "Посилання на концептуальнi засади". Мета даних поправок - замiнити посилання на "Концепцiю

пiдготовки та подання фiнансової звiтностi ", випущену в 1989 роцi, на посилання на "Концептуальнi засади подання фiнансових звiтiв", випущенi в березнi 2018 року, без внесення значних змiн у вимоги стандарту.

Рада також додала виключення з принципу визнання в МСФЗ (IFRS) 3, щоб уникнути виникнення потенцiйних прибуткiв або збиткiв "2-го дня", для зобов'язань i умовних зобов'язань, якi вiдносилися б до сфери застосування МСФЗ (IAS) 37 або Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 21 "Обов'язковi платежi", якби вони виникали в рамках окремих операцiй.

У той же час Рада вирiшила роз'яснити iснуючi вимоги МСФЗ (IFRS) 3 щодо умовних активiв, на якi замiна посилань на "Концепцiю пiдготовки та подання фiнансової звiтностi "не вплине.

Данi поправки вступають в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються перспективно.

Поправки до МСФЗ (IAS) 16 - "Основнi засоби: надходження до використання за

призначенням "

У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила документ "Основнi засоби: надходження до використання за призначенням ", який забороняє органiзацiям вiднiмати з первiсної вартостi об'єкта основних засобiв будь-якi надходження вiд продажу виробiв, вироблених в процесi доставки цього об'єкта до мiсця розташування та приведення його у стан, який потрiбен для його експлуатацiї в залежностi вiд намiрiв керiвництва. Замiсть цього органiзацiя визнає надходження вiд продажу таких виробiв, а також вартiсть виробництва цих виробiв в прибутку чи збитку.

Данi поправки вступають в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiзнiше цiєї дати, i повиннi застосовуватися ретроспективно до тих об'єктiв основних засобiв, якi стали доступними для використання на дату початку (або пiсля неї) самого раннього з представлених у фiнансовiй звiтностi перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує данi поправки.

Очiкується, що данi поправки не зроблять iстотного впливу на Товариство.

Поправки до МСФЗ (IAS) 37 - "Обтяжливi договори - витрати на виконання договору"

У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 37, в яких роз'яснюється, якi витрати органiзацiя повинна враховувати при оцiнцi того, чи є договiр обтяжливим або збитковим.

Поправки передбачають застосування пiдходу, заснованого на "витратах, безпосередньо пов'язаних з договором ". Витрати, безпосередньо пов'язанi з договором на надання товарiв або послуг, включають як додатковi витрати на виконання цього договору, так i розподiленi витрати, безпосередньо пов'язанi з виконанням договору. Загальнi i адмiнiстративнi витрати не пов'язанi безпосередньо з договором i, отже, виключаються, окрiм випадкiв, коли вони явним чином пiдлягають вiдшкодуванню контрагентом за договором.

Данi поправки вступають в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiзнiше цiєї дати. Товариство буде застосовувати данi поправки до договорiв, за якими ще не виконало всi свої обов'язки на дату початку рiчного звiтного перiоду, в якому вперше будуть застосованi данi поправки.

Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової

звiтностi "- дочiрня органiзацiя, вперше застосовує Мiжнароднi стандарти

фiнансової звiтностi

В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада по МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi ". Вiдповiдно до даної поправцi дочiрня органiзацiя, яка вирiшує застосувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1, має право оцiнювати накопиченi курсовi рiзницi з використанням сум, вiдображених у фiнансовiй звiтностi материнського пiдприємства, виходячи з дати переходу материнського пiдприємства на МСФЗ. Дана поправка також може бути застосована до асоцiйованим органiзацiям та спiльним пiдприємствам, якi вирiшують застосовувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1.

Дана поправка набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiзнiше цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати.

Поправка до МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" - комiсiйна винагорода при

проведеннi "тесту 10%" в разi припинення визнання фiнансових зобов'язань

В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада по МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 9. В поправцi пояснюються суми комiсiйної винагороди, якi органiзацiя враховує при оцiнцi того, чи є умови нового або модифiкованого фiнансового зобов'язання iстотно вiдрiзняються вiд умов первинного фiнансового зобов'язання. До таких сум вiдносяться тiльки тi комiсiйнi винагороди, якi були виплаченi або отриманi мiж певним кредитором i позичальником, включаючи комiсiйну винагороду, виплачену або отримане кредитором або позичальником вiд iменi iншої сторони. Органiзацiя повинна застосовувати дану поправку щодо фiнансових зобов'язань, якi були модифiкованi або замiненi на дату початку (або пiсля неї) рiчного звiтного перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує дану поправку.

Очiкується, що дана поправка не зробить iстотного впливу на Товариство.

Поправка до МСФЗ (IAS) 41 "Сiльське господарство" - оподаткування при оцiнцi справедливої

вартостi

В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада по МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IAS) 41 "Сiльське господарство". Дана поправка виключає вимогу в пунктi 22 МСФЗ (IAS) 41 про те, що органiзацiї не включають до розрахунку грошовi потоки, пов'язанi з оподаткуванням, при оцiнцi справедливої вартостi активiв, що належать до сфери застосування МСФЗ (IAS) 41.

Органiзацiя повинна застосовувати дану поправку перспективно щодо оцiнки справедливої вартостi на дату початку (або пiсля неї) першого рiчного звiтного перiоду, що розпочався 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати.

Очiкується, що дана поправка не зробить iстотного впливу на Товариство.

2.4. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення

Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.

2.5. Припущення про безперервнiсть дiяльностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.

В сучасних умовах, вживання карантинних заходiв суттєво посилили попит на дистанцiйнi послуги. Певною мiрою, це стосується i попиту на дистанцiйнi послуги щодо доступу до конкурентних торгiв фiнансовими iнструментами, тобто послуги, якi надає фондова бiржа та торговцi цiнними паперами-члени бiржi.

Незалежно вiд ступеню жорсткостi карантинних обмежень, Товариство продовжує надавати всi необхiднi сервiси та послуги в режимi онлайн. Торговельна система бiржi, незалежно вiд форми доступу працiвникiв та учасникiв бiржових торгiв, функцiонує в звичному надiйному режимi. Чистий прибуток, отриманий Товариством у звiтному 2020 роцi - 82 тис. грн. в порiвняннi з минулими роками : 2019 рiк - 9 тис. грн.; 2018 рiк - 91 тис. грн.; 2017 рiк -84 тис. грн. У Товариства наявнi достатнi грошовi кошти для покриття короткострокових потреб та для виконання своїх зобов'язань у встановленi строки. Товариству не потрiбно домовлятися з кредиторами про реструктуризацiю зобов'язань та не потрiбно зменшувати його операцiйнi витрати. Товариству не потрiбно звертатись за фiнансовою пiдтримкою до учасникiв Товариства для забезпечення нормальної дiяльностi Товариства.

Це дає пiдстави управлiнському персоналу стверджувати, що не тiльки на наступнi 12 мiсяцiв, дiяльнiсть Товариства буде безперервною.

2.6. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керiвником Товариства 05 лютого 2021 року. Нi учасники Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.

2.7. Звiтний перiод фiнансової звiтностi

Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається 2020 рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2020 року.

2.8. Концепцiя суттєвостi у фiнансовiй звiтностi

Концепцiя суттєвостi у фiнансовiй звiтностi визначається в МСФЗ 1. Згiдно зi стандартом суттєвi пропуски чи помилки мають мiсце тодi, коли можуть поодинцi або все разом вплинути на господарськi рiшення, що приймаються користувачами фiнансової звiтностi на її основi. Цей принцип може застосовуватися i стосовно агрегування фiнансової iнформацiї та її розкриття. Визначення суттєвостi у фiнансовiй звiтностi грунтується на низцi чинникiв, серед яких значаться: специфiка дiяльностi органiзацiї, правова й економiчна ситуацiя, якiсть систем бухгалтерiї та внутрiшнього контролю. В основу для визначення порога суттєвостi Товариством обрано власний капiтал, вiдсоток вартостi обраної основи (тобто порогом суттєвостi) є 1 %. Якщо значення необхiдних коригуваннь, якi потребують МСФЗ, в межах вiд 0% до 1% вiд власного капiталу, то такий вплив визнається не суттєвим та не потребує вiдображення у облiку.

3. Суттєвi положення облiкової полiтики

3.1. Основа (або основи) оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi

Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ вiдповiдно до МСФЗ 1 "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi", коли ця справедлива вартiсть може бути використана як доцiльна собiвартiсть, та оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".

3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик

3.2.1. Основа формування облiкових полiтик

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ.

3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках

Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.

3.2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв

Фiнансова звiтнiсть Товариства складена у форматi, що був затверджений Наказом Мiнiстерства фiнансiв України №73 вiд 07.02.2013, який базується на принципах МСФЗ, але має певний перелiк особливостей у частинi обов'язкового змiсту та формату звiтностi, який не може бути вiдкоригований з урахуванням особливостей господарської дiяльностi суб'єкта господарювання. Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". Склад звiтностi: "Баланс" (звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2020 р., "Звiт про фiнансовi результати" за 2020 рiк, "Звiт про рух грошових коштiв" за 2020 рiк, "Звiт про власний капiтал" за 2020 рiк, Примiтки до фiнансової звiтностi за 2020 рiк.

3.2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах

Згiдно з затвердженою формою Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть.

Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв

3.3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв

Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.

Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.

3.3.2. Класифiкацiя фiнансових активiв

- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.

Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.

3.3.3. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти

Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.

Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.

Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.

Iноземна валюта - це валюта iнша нiж функцiональна валюта, яка визначена в п. 2.4. цих Примiток.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.

Первiсна оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, подальша оцiнка здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.

У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.

3.3.4. Позики та дебiторська заборгованiсть

Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, i включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.

Товариство у своєму облiку та звiтностi розрiзняє наступнi види дебiторської заборгованостi:

- дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги;

- дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами;

- дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом;

- дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв;

- дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв;

- iнша поточна дебiторська заборгованiсть;

- довгострокова дебiторська заборгованiсть.

Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв у часi на статтi короткострокової дебiторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.

Довгострокова дебiторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим активом значного зростання з моменту первiсного визнання.

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю товари, роботи, послуги

До складу дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи, послуги Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за вже реалiзованi фiнансовi iнвестицiї та наданi роботи або послуги (виручку за якими вже вiдображено), не оплаченi покупцями.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками за виданими авансами Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що постачальникам були виплаченi грошовi кошти, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були отриманi Товариством.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть фiнансових i податкових органiв, а також переплату за податками, зборами та iншими платежами до бюджету, Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з нарахованих доходiв Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть по сумi нарахованих дивiдендiв, вiдсоткiв, роялтi, що пiдлягають надходженню.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов'язаними сторонами, такими, як учасники або засновники Товариства.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть

До складу iншої поточної дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за договорами безвiдсоткової поворотної фiнансової допомоги та iншу дебiторську заборгованiсть.

Короткострокова дебiторська заборгованiсть облiковується як простий борговий iнструмент за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної ставки при її розрахунку. Критерiй договiрних грошових потокiв покликаний запобiгти облiку за амортизованою вартiстю бiльш складних фiнансових iнструментiв, якi мiстять характеристики, якi не притаманнi простим борговим iнструментам i якi наражають Товариство на ризики, вiдмiннi вiд лише простих вiдсоткових ставок та кредитного ризику. Таким чином, Товариство вважає за доцiльне в договiрних грошових потоках, на короткострокову дебiторську заборгованiсть не нараховувати вiдсотки за амортизованою вартiстю, так як ефективна ставка вiдсотка при такому облiку буде наближеною до нуля.

Довгострокова дебiторська заборгованiсть

До складу довгострокової дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить всю дебiторську заборгованiсть строк погашення якої бiльше нiж 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

3.3.5. Фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi Товариства

До iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi Товариства належать акцiї, корпоративнi права та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком емiтентiв, якi вiдповiдають визначенням асоцiйованої або дочiрньої Товариства, за винятком таких цiнних паперiв, що придбанi та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 мiсяцiв з дати придбання.

Асоцiйоване пiдприємство - це суб'єкт господарювання, на який iнвестор має суттєвий вплив.

Суттєвий вплив - це повноваження брати участь у прийняттi рiшень з фiнансової та операцiйної полiтики об'єкта iнвестування, але не контроль чи спiльний контроль таких полiтик. Керiвництвом Товариства визначено, що суттєвий вплив на пiдприємство можливий при володiннi бiльш, нiж 20% капiталу товариства.

Дочiрнє пiдприємство - товариство, в тому числi неакцiонерне товариство, яке контролюється iншим суб'єктом господарювання - материнським товариством.

Контроль - право визначати фiнансову та операцiйну полiтику пiдприємства з метою отримання вигод вiд його дiяльностi. Керiвництвом Товариства визначено, що контроль над пiдприємством можливий при володiннi бiльш, нiж 50% капiталу товариства.

Товариство облiковує iнвестицiї у дочiрнi, та асоцiйованi пiдприємства згiдно з методом участi в капiталi. При первiсному визнаннi iнвестицiї в асоцiйоване або дочiрне пiдприємство визнається за собiвартiстю i згодом її балансова вартiсть збiльшується або зменшується для визнання частки iнвестора в прибутку або збитку об'єкта iнвестування пiсля дати придбання. Частка iнвестора в прибутку або збитку об'єкта iнвестування визнається в прибутку або збитку iнвестора. Виплати, отриманi вiд об'єкта iнвестування, зменшують балансову вартiсть iнвестицiї.

3.3.6. Справедлива вартiсть

Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi.

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, вимiрюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується органiзацiєю. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Товариством, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Портфель похiдних фiнансових iнструментiв або iнших фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, якi не торгуються на активному ринку, оцiнюється за справедливою вартiстю групи фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань на основi цiни, яка буде отримана вiд продажу чистої довгої позицiї (активу) за певною групою ризику або вiд продажу чистої короткої позицiї (зобов'язання) за певною групою ризику при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки.

Це стосується активiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю на перiодичнiй основi, якщо Товариство:

(а) управляє групою фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань на основi чистої позицiї за певним ринковим або кредитним ризиком певного контрагента, вiдповiдно до внутрiшньої стратегiї iнвестування та управлiння ризиками;

(б) надає iнформацiю за групами активiв та зобов'язань ключовому управлiнському персоналу; та

(в) ринковi ризики, включаючи тривалiсть схильностi до конкретного ринкового ризику (або ризикiв), що виникає у зв'язку з фiнансовими активами i фiнансовими зобов'язаннями, та по сутi є рiвнозначними. Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтова них грошових потокiв або моделi, що грунтуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення.

Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином:

(i) Рiвень 1 - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань;

(ii) Рiвень 2 - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та

(iii) Рiвень 3 - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження).

Перехiд з рiвня на рiвень iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що мав мiсце станом на кiнець звiтного перiоду.

Якщо зменшення справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнано в iншому сукупному прибутку, i при цьому мається об'єктивне свiдчення знецiнення активу, то накопичений збиток, визнаний у складi iншого сукупного доходу, повинен бути виключений зi складу капiталу i визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифiкацiї, навiть якщо визнання фiнансового активу не було припинено.

Сума накопиченого збитку, виключена з капiталу i визнана у прибутку чи збитку, являє собою рiзницю мiж витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизацiї) та поточною справедливою вартiстю, вiд знецiнення цього фiнансового активу, ранiше визнаного в прибутку чи збитку.

Збитки вiд зменшення корисностi, визнанi у складi прибутку або збитку для iнвестицiї в iнструмент власного капiталу, класифiкований як наявний для продажу, не слiд сторнувати з вiдображенням переоцiнки як прибутку чи збитку.

Якщо у наступному перiодi справедлива вартiсть боргового iнструменту класифiкованого як наявний для продажу, збiльшується, i це збiльшення можна об'єктивно вiднести до подiї, що трапилася пiсля визнання збитку вiд знецiнення у прибутку чи збитку, то збиток вiд знецiнення слiд сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.

Якщо є об'єктивне свiдчення наявностi збитку вiд зменшення корисностi iнструмента власного капiталу (який не має котирування i не облiковується за справедливою вартiстю, оскiльки його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити), то сума збитку вiд зменшення корисностi оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового активу та теперiшньою вартiстю попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтова них за поточною ринковою нормою прибутку для подiбного фiнансового активу. Такi збитки вiд знецiнення корисностi не слiд сторнувати.

3.3.7. Витрати на проведення операцiї

Витрати на проведення операцiї - це додатковi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Додатковi витрати - це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам (у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiї або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання.

3.3.8. Амортизована вартiсть

Амортизована вартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя ( у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан.

3.3.9. Метод ефективної процентної ставки

Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкувального термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процента ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки.

3.3.10. Знецiнення фiнансових активiв

МСФЗ 9 вимагає створення резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, тобто збитки вiд знецiнення, яке може статися в майбутньому, навiть з мiнiмальною ймовiрнiстю. На кожну звiтну дату Товариство визначає, чи не зазнав кредитний ризик значного зростання з моменту первiсного визнання.

Ознаками зростання кредитного ризику можуть бути:

" погiршення ситуацiї на ринку;

" збiльшення факторiв галузевого ризику;

" погiршення фiнансового стану емiтента;

" порушення порядку платежiв;

" висока ймовiрнiсть банкрутства емiтента;

" визнання зниження кредитного рейтингу рейтинговим агентством.

Концепцiї очiкуваних кредитних збиткiв обумовлена пiдвищеними ризиками свiтової фiнансової системи. Рада з МСФЗ реалiзувала у МСФЗ 9 модель очiкуваних кредитних збиткiв, згiдно з якою очiкуванi кредитнi збитки визнаються у фiнансовiй звiтностi як резерв.

Кредитний збиток - рiзниця мiж передбаченими договором грошовими потоками, що належать органiзацiї, i грошовими потоками, якi вона очiкує отримати. Якщо фактор часу iстотний, то очiкуванi грошовi потоки дисконтуються за первiсною ефективною ставкою процента.

Порядок знецiнення, реалiзований у МСФЗ 9, застосовується до фiнансових активiв, що облiковуються:

o за амортизованою вартiстю за моделлю ефективної ставки процента;

o за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (крiм iнвестицiй у частковi iнструменти).

Якщо фiнансовий актив облiковується за амортизованою вартiстю. Оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки створюється за рахунок прибуткiв i збиткiв i зменшує балансову вартiсть фiнансового активу у звiтi про фiнансовий стан.

Якщо фiнансовий актив облiковується за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки також створюється за рахунок прибуткiв i збиткiв, але вiдноситься до кредиту власного капiталу (через iнший сукупний дохiд). Це також вiдображається як дохiд у iншому сукупному доходi. Таким чином, оцiночний резерв не зменшує балансову вартiсть фiнансового активу у звiтi про фiнансовий стан, а облiковується як один iз резервiв власного капiталу.

Для торгової дебiторської заборгованостi та контрактних активiв Товариством застосовується спрощений пiдхiд щодо визначення очiкуваних кредитних втрат, який передбачає, що резерв на будь-яку звiтну дату розраховується шляхом розгляду можливих дефолтiв протягом усього термiну дiї фiнансового активу. Товариство використовує матрицю резервування для визначення розрахунку резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки. Для розрахунку коефiцiєнта дефолту дебiторська заборгованiсть була класифiкована за однорiдними групами за подiбнiстю кредитного ризику, i статистикою заборгованостi в минулих перiодах. Матриця резервування грунтується на iсторичних спостереженнях кредитних втрат i коригується з урахуванням прогнозних оцiнок (специфiчних для позичальникiв i загальних економiчних умов).

Коефiцiєнти дефолту:

" вiд 0 до 90 днiв - 0,1%

" вiд 90 днiв до 365 днiв - 5%

" бiльше 365 днiв - 100 %

Товариство вiдносно банкiвських депозитiв має наступну модель розрахунку збитку вiд знецiнення фiнансового активу:

- при розмiщеннi депозиту в банку з високою надiйнiстю (iнвестицiйний рiвень рейтингу uaAAA., uaAA., uaA. та банки, що мають прогноз "стабiльний", що присвоюється рейтинговими агентствами, якi внесенi до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розмiщення коштiв резерв збиткiв розраховується в залежностi вiд строку та умов розмiщення :

o вiд 1 до 3-х мiсяцiв - розмiр збитку складає 0 %

o вiд 3-х мiсяцiв до 1 року - розмiр збитку складає 1%

o вiд 1 року та бiльше - розмiр збитку складає 2 %

- при розмiщеннi депозиту в банку з бiльш низьким кредитним рейтингом (спекулятивний рiвень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, якi внесенi до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розмiщення коштiв резерв збиткiв розраховується у розмiрi 10% вiд суми вкладу в залежностi вiд розмiру ризикiв.

3.3.11. Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю

До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, депозити та державнi цiннi папери стосовно яких прийнято рiшення утримувати до погашення.

Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим активом значного зростання з моменту первiсного визнання або окремо по кожному фiнансовому активу, на iндивiдуальнiй основi, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими.

Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим активом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий актив має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.

У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.

3.3.12. Рекласифiкацiя

Товариство:

* не повинно рекласифiкувати похiдний iнструмент з категорiї iнструментiв, "Оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку", протягом перiоду володiння ним або поки цей iнструмент знаходиться в обiгу;

* не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент з категорiї "Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутки або збитку", якщо пiсля первiсного визнання такий фiнансовий iнструмент був визначений пiдприємством як "оцiнюваний за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку"; i

* може, якщо фiнансовий актив бiльше не утримується з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi (незважаючи на те що такий фiнансовий актив мiг бути придбаний або прийнятий, головним чином, з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi), рекласифiкувати такий фiнансовий актив з категорiї "оцiнюваних за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку", за умови виконання умов, викладених у МСФЗ 9.

Пiдприємство не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент в категорiю "Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку" пiсля первiсного визнання.

3.3.13. Кредиторська заборгованiсть

Кредиторська заборгованiсть - це фiнансове зобов'язання, що визначається як заборгованiсть Товариства перед iншими особами, яку Товариство зобов'язано погасити.

Класифiкацiя фiнансових зобов'язань

Товариство здiйснює класифiкацiю всiх фiнансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за винятком:

1. фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Такi зобов'язання, включаючи похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями, надалi оцiнюються за справедливою вартiстю.

2. фiнансових зобов'язань, що виникають у разi невiдповiдностi передавання фiнансового активу критерiям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разi застосування пiдходу подальшої участi.

3. договорiв фiнансової гарантiї. Пiсля первiсного визнання емiтент такого договору (якщо не застосовується пiдпункт 1 або 2) надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:

- сумою резерву пiд збитки, i

- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.

4. зобов'язань iз надання позики за ставкою вiдсотка, нижчою вiд ринкової. Емiтент такого зобов'язання надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:

- сумою резерву пiд збитки;

5. умовної компенсацiї, визнаної набувачем при об'єднаннi бiзнесу, до якого застосовується МСФЗ 3. Така умовна компенсацiя надалi оцiнюється за справедливою вартiстю з визнанням змiн у прибутку або збитку.

Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв у часi на статтi короткострокової кредиторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.

Довгострокова кредиторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги

До складу кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вже придбанi фiнансовi iнвестицiї чи iншi активи та отриманi роботи або послуги (витрати за якими вже вiдображено), ще не оплаченi Товариством.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть Товариства за всiма видами платежiв до бюджету, включаючи податки з працiвникiв Товариства. Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками зi страхування Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вiдрахуванням на загальнообов'язкове державне соцiальне страхування, страхування майна пiдприємства та iндивiдуальне страхування його працiвникiв.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з оплати працi Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть з оплати працi, включаючи депоновану заробiтну плату.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками за одержаними авансами

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками за одержаними авансами Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що Товариством були отриманi грошовi кошти вiд покупцiв, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були вiдвантаженi, виконанi або наданi.

Поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов'язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Iншi поточнi зобов'язання

До складу iнших поточних зобов'язання Товариство вiдносить всю iншу кредиторську заборгованiсть, яка не була вiднесена до iнших категорiй.

Iншi довгостроковi зобов'язання

До складу довгострокової кредиторської заборгованостi Товариство вiдносить всю кредиторську заборгованiсть, строк погашення якої бiльше через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за принципами, наведеними вище.

3.3.14. Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань

Припинення визнання фiнансових активiв

Товариство припиняє визнання фiнансових активiв коли:

- активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв iнакше втратили свою чиннiсть або

- Товариство передало права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклало угоду про передачу, i при цьому

(i) Товариство передало в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активами, або

(ii) Товариство не передало та не залишило в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинило здiйснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй сторонi без внесення додаткових обмежень на перепродаж.

Припинення визнання фiнансових зобов'язань

Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання.

При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.

3.3.15. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно.

3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв

3.4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв

Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.

Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.

3.4.2. Подальшi витрати

Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.

3.4.3. Амортизацiя основних засобiв

Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):

Комп'ютерна технiка 3-5

Офiснi меблi та обладнання 5-15

Iншi 5-15

Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

3.4.4. Нематерiальнi активи

Нематерiальнi активи Товариства включають переважно програмне забезпечення та комп'ютернi програми, що використовуються для здiйснення професiйної дiяльностi Товариства, та лiцензiя на лiцензований вид дiяльностi.

При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):

Комунiкацiйне програмне забезпечення 10

Системне програмне забезпечення 10

КП "Система електронних торгiв" 20

Лiцензiї 10

Очiкуванi термiни корисного використання та методи нарахування амортизацiї переглядаються у кiнцi кожного звiтного року. У випадку необхiдностi проводяться вiдповiднi змiни в оцiнках, щоб врахувати їх ефект у майбутнiх звiтних перiодах.

3.4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.

3.5. Облiковi полiтики щодо оренди

Товариство з 01.01.2019 року застосовує МСФЗ 16 "Оренда" по вiдношенню до всiх договорiв оренди.

Товариство вирiшило скористатися виключеннями, дозволеними МСФЗ 16 "Оренда" до короткострокової оренди та оренди з низькою вартiстю активiв, та визнає оренднi платежi, пов'язанi з такою орендою, як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди.

Станом на звiтну дату фiнансової оренди Товариство не має.

3.6. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. У зв'язку з вiдсутнiстю тимчасових рiзниць, вiдстроченi податки не розраховуються.

3.7. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань

3.7.1. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.

3.7.2. Виплати працiвникам

Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.

3.7.3. Пенсiйнi зобов'язання

Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.

3.8. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi

3.8.1 Доходи та витрати

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.

Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов'язань.

Дохiд вiд продажу товарiв та надання послуг визнається згiдно вимогам МСФЗ (IFRS) 15. Для визнання доходу Товариство використовує п'яти етапну модель за МСФЗ (IFRS) 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами". Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.

Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:

а) Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;

б) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;

в) суму доходу можна достовiрно оцiнити;

г) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю; та

г) витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.

Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.

Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.

Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

3.8.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.

3.8.3. Операцiї з iноземною валютою (у разi наявностi)

Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй.

Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi в iноземнiй валютi, якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю та за справедливою вартiстю вiдображаються за курсом на дату проведення оцiнки. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають.

Товариство використовувало обмiннi курси на дату балансу:

31.12.2020 01.01.2020

Гривня/ 1 долар США 28,2746 23,6862

Гривня/1 євро 34,7396 26,4220

4. Умовнi зобов'язання та активи

Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

5. Основнi припущення, оцiнки та судження

При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, грунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обгрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.

5.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть:

- подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства;

- вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму;

- є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень;

- є повною в усiх суттєвих аспектах.

Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:

а) вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов'язанi з ними питання;

б) визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов'язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi.

Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

Операцiї, що не регламентованi МСФЗ вiдсутнi.

5.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства

Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi грунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi".

5.3. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв

Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що:

а) вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та

б)вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.

Використання рiзних маркетингових припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.

5.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв

Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням грунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов'язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.

5.5. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв

Коштiв розмiщених в банках, якi знаходяться в стадiї лiквiдацiї немає.

Товариство станом на кожну звiтну дату оцiнює резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за фiнансовим активом, зокрема за дебiторською заборгованiстю, з застосуванням спрощеного пiдходу з використанням матрицi резервування у розмiрi вiдповiдного вiдсотку.

6. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТI

6.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю

Нижче описанi методики та припущення, за допомогою яких було визначено справедливу вартiсть активiв i зобов'язань, що вiдображаються за справедливою вартiстю у фiнансовiй звiтностi, а також статей, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю в звiтi про фiнансовий стан, але справедлива вартiсть яких розкривається.

Активи, справедлива вартiсть яких приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi

У випадках фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, якi є лiквiдними або мають короткий термiн погашення (короткостроковi), допускається, що їх справедлива вартiсть приблизно дорiвнює балансовiй вартостi, за вирахуванням збитку вiд знецiнення. Дане припущення також застосовується до вкладiв до запитання та депозитiв без встановленого термiну погашення.

Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання, що облiковуються за амортизованою вартiстю

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що облiковуються за амортизованою вартiстю, та не котируються на ринку, тобто дебiторська та кредиторська заборгованостi контрагентiв, грошовi кошти, депозити, iншi фiнансовi активи та зобов'язання, оцiнюється за допомогою дисконтування майбутнiх грошових потокiв з використанням ставок, iснуючих на звiтну дату по заборгованостi з аналогiчними умовами, кредитним ризиком та строком погашення;

Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток

Товариство здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець звiтного перiоду.

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю Методики оцiнювання Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний) Вихiднi данi

Борговi цiннi папери (державнi цiннi папери) призначенi для продажу Первiсна оцiнка боргових цiнних паперiв як фiнансових активiв здiйснюється за

справедливою вартiстю, яка

зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша

оцiнка боргових цiнних паперiв здiйснюється за

справедливою вартiстю через прибуток або збиток на дату оцiнки Ринковий,

Дохiдний Офiцiйнi бiржовi

курси органiзаторiв

торгiв на дату

оцiнки, котирування

аналогiчних

боргових цiнних

паперiв, справедлива вартiсть за даними НБУ, дисконтованi потоки грошових коштiв

Iнструменти капiталу Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток на дату оцiнки Ринковий, витратний Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовуються цiни закриття бiржового торгового дня, судження щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв

6.2. Вплив використання закритих вхiдних даних (3-го рiвня) для перiодичних оцiнок справедливої вартостi на прибуток або збиток

Використання закритих вхiдних даних (3-го рiвня) для перiодичних оцiнок справедливої вартостi вплинули на прибуток у звiтному перiодi. Так довгостроковi фiнансовi iнвестицiї зросли на 52 тис. грн., якi було вiдображено у Звiтi про фiнансовi результати рядок 2240 "Iншi доходи".

6.3. Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi

Iєрархiя справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю:

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю 1 рiвень (тi, що мають котирування, та спостережуванi) 2 рiвень (тi, що не мають котирувань, але спостережуванi) 3 рiвень (тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)

Усього

Дата оцiнки 31.12.20 01.01.20 31.12.20 01.01.20 31.12.20 01.01.20 31.12.20 01.01.20

Iнвестицiї в iнструменти капiталу (частка в статутному капiталi, тис. грн.) - - - - - 6065 - 6065

Станом на 01.01.2020 Товариство володiло часткою в статутному капiталi ТБ "Перспектива-Коммодiтi", яка належить до третього рiвня iєрархiї оцiнки. Враховуючi, що подiбної iнформацiї немає у вiдкритому доступi, управлiнський персонал Товариства зробив припущення, що iншi учасники ринку, якщо б хотiли придбати цей фiнансовий актив, користувалися подiбною iнформацiєю та вирiшив у якостi вхiдних даних для оцiнювання справедливої вартостi використовувати показники розрахунку частки участi Товариства у чистих активах. Станом на 31.12.2020 Товариство продало частку в статутному капiталi ТБ "Перспектива-Коммодiтi". Деталi наведенi у Примiтцi 7.3.

6.4. Перемiщення мiж 1-м та 2-м рiвнями iєрархiї справедливої вартостi

У звiтному перiодi переведень мiж рiвнями iєрархiї не було.

6.5. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї

У звiтному перiодi Товариство продало частку в статутному капiталi ТБ "Перспектива-Коммодiтi", яка оцiнювалася за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї. Дохiд вiд продажу у сумi 90 тис. грн. вiдображено у Звiтi про фiнансовi результати рядок 2240 "Iншi доходи".

6.6. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, в порiвняннi з їх балансовою вартiстю:

Балансова вартiсть Справедлива вартiсть

31.12.20 01.01.20 31.12.20 01.01.20

Iншi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї - 6065 - 6065

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю в звiтi про фiнансовий стан (облiковуються за амортизованою вартiстю), але справедлива вартiсть яких розкривається:

Балансова вартiсть Справедлива вартiсть

31.12.20 01.01.20 31.12.20 01.01.20

Грошовi кошти та їх еквiваленти 19 767 20 141 19 767 20 141

Торговельна дебiторська заборгованiсть 342 236 342 236

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 8 176 8 255 7 767 8 037

Торговельна кредиторська заборгованiсть 19 23 19 23

Iнша поточна кредиторська заборгованiсть - 544 - 527

Керiвництво Товариства вважає, що наведенi розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi.

7. Розкриття iнформацiї, що пiдтверджує статтi поданi у фiнансових звiтах

7.1.Нематерiальнi активи

Рух нематерiальних активiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року був наступним:

КП "Система електронних торгiв" Комунiкацiйне програмне забезпечення Системне програмне забезпечення Лiцензiї Всього

Первiсна вартiсть

на 01.01.2020р. 20776 740 107 3 21626

надiйшло - - - -

вибуло - - - -

на 31.12.2020р. 20776 740 107 3 21626

Знос на 01.01.2020р. 4475 681 106 - 5262

нараховано 1039 10 - - 1049

вибуло - - - - -

на 31.12.2020р. 5514 691 106 - 6311

Балансова вартiсть:

на 01.01.2020 р. 16301 59 1 3 16364

на 31.12.2020 р. 15262 49 1 3 15315

У Звiтi про сукупний дохiд нараховану амортизацiю нематерiальних активiв 1049 тис. грн. вiдображено у статтi "Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарi, робiт, послуг)".

Програмний комплекс КП "Система електронних торгiв", продовжує використовуватись, є основним та завдяки йому Товариство отримувало та планує надалi отримувати дохiд. Управлiнський персонал вважає, що балансова вартiсть програмного комплексу, яка продовжує використовуватись, дорiвнює справедливiй вартостi.

Первiсна вартiсть компонентiв КП "Система електронних торгiв", якi використовуються Товариством станом на 31.12.2020 року складає 20 776 тис. грн., залишкова (балансова) вартiсть складає 15 262 тис. грн., перiод амортизацiї, що залишився, становить 204 мiсяцi.

Товариство, у разi iснування, повинно розкривати iнформацiю щодо нематерiальних активiв з обмеженим правом володiння та заставлених як забезпечення, i суму договiрних зобов'язань щодо придбання нематерiальних активiв.

Станом на 31.12.20 на балансi Товариства вiдсутнi нематерiальнi активи з обмеженим правом володiння та заставлених як забезпечення зобов'язань, i немає договiрних зобов'язань щодо придбання нематерiальних активiв.

Iнформацiя про вартiсть нематерiальних активiв наведена в порiвняннi з початком перiоду.

У порiвняннi з аналогiчним попереднiм звiтнiм перiодом, 2019 роком, Товариство не придбавало та не вiдчужувало нематерiальнi активи. Сума нарахованої амортизацiї однакова за 2019 рiк та за 2020 рiк i складає 1049 тис. грн.

З метою визначення, чи зменшилася кориснiсть нематерiального активу, Товариство застосовує МСБО 36.

МСБО 36 не вимагає вiд суб'єкта господарювання формальної оцiнки суми очiкуваного вiдшкодування, якщо ознак потенцiйного збитку вiд зменшення корисностi немає.

Наприкiнцi звiтного перiоду Товариство провело аналiз - чи є ознаки того, що кориснiсть активу КП "Система електронних торгiв" може зменшитися, приймаючи до уваги зовнiшнi та внутрiшнi джерела iнформацiї, як того вимагає п. 12 МСБО 36. Iншi ознаки того, що кориснiсть активу може зменшитися не iдентифiковано.

За результатами аналiзу на наявнiсть ознак зменшення корисностi активу встановлено: вiдсутнi видимi ознаки того, що вартiсть активу зменшилася протягом перiоду бiльше, нiж очiкувалося, внаслiдок плину часу та звичайного використання; протягом звiтного перiоду не вiдбулися змiни у технологiчному, економiчному або правовому оточеннi Товариства зi значним негативним впливом (не зважаючи на пандемiю Covid-19, дохiд Товариства за звiтний перiод вiд надання послуг у порiвняннi з попереднiм аналогiчним перiодом майже не змiнився, попит на послуги Товариства залишається сталим); ринковi ставки вiдсотка, на якi зазвичай орiєнтується Товариство, порiвняно з початком 2020 року (коливання у перiодi до уваги не беруться) збiльшилися несуттєво (зокрема, середньомiсячнi ставки дохiдностi на первинному ринку за короткостроковими ОВДП зросли з 10.,3% до 10,74%) або знизилися (облiкова ставка НБУ - з 13,5% до 6%, середнi ставки за короткостроковими депозитами - з 11% до 4%, середнi ставки за кредитами до 1 року - з 15% до 8%), отже збiльшення не вплине на розмiр ставки дисконту та малоймовiрно, що вiдбудеться суттєве зменшення суми очiкуваного вiдшкодування, оскiльки з тiєю ж ймовiрнiстю вiдбудеться збiльшення майбутнiх грошових потокiв; вiдсутнi свiдчення застарiння або фiзичного пошкодження активу; не має свiдчень щодо збiльшення потреб у грошових коштах для експлуатацiї чи технiчного обслуговування активу; вiдсутнi факти щодо зменшення фактичних чистих грошових потокiв або операцiйного прибутку вiд активу, в т. ч. у майбутньому.

Тест щодо можливого виявлення ознак знецiнення нематерiальних активiв (програмного забезпечення) на звiтну дату, у зв'язку з вiдсутнiстю активного ринку на подiбнi активи, проводився з використанням внутрiшнiх чинникiв, що впливають на можливе знецiнення програмного забезпечення (плани, умови використання, отриманi доходи, тощо) та зовнiшнiх чинникiв (iндекс iнфляцiї, курс валют, економiчна ситуацiя, розробки подiбних програм, тощо).

7.2.Основнi засоби

Рух основних засобiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року був наступним:

Офiснi меблi Комп'ютерна технiка та обладнання Всього

Первiсна вартiсть

на 01.01.2020 р. 9 151 160

Надiйшло - - -

Вибуло - - -

на 31.12.2020 р. 9 151 160

Знос

на 01.01.2020 р. 9 150 159

Нараховано - - -

Вибуло - - -

на 31.12.2020 р. 9 150 159

Балансова вартiсть:

на 01.01.2020 р. - 1 1

на 31.12.2020 р. - 1 1

На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариством.

Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2020 року вiдсутнi.

Iнформацiя про вартiсть основних засобiв наведена в порiвняннi з початком перiоду.

У порiвняннi з аналогiчним попереднiм звiтнiм перiодом, 2019 роком, Товариство не придбавало та не вiдчужувало основнi засоби. Сума нарахованої амортизацiї за 2019 рiк та за 2020 рiк не значна за розмiром, тому балансова вартiсть основних засобiв залишилась не змiнною.

7.3. ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ

Станом на 31 грудня 2020 року фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi включають:

31.12.2020 01.01.2020

100% в статутному капiталi ТОВ "СВIЧ ГРУП" 7 001 -

Разом 7 001 -

Товариство є засновником ТОВ "СВIЧ ГРУП", сфера дiяльностi якого (насамперед, оброблення даних, розмiщення iнформацiї на веб-вузлах i пов'язана з ними дiяльнiсть, зокрема, обслуговування електронного документообiгу мiж бiржею, учасниками бiржових торгiв та iншими учасниками фiнансових ринкiв) вiдповiдає визначенню компанiї з надання допомiжних послуг, наведеного в Законi України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" № 2664-III вiд 12.07.2001.

Пiсля первiсного визнання данi фiнансовi iнвестицiї вiдносяться до категорiї фiнансових активiв, що оцiнюються за методом участi в капiталi.

Первiсна вартiсть фiнансової iнвестицiї 7 000 тис. грн. Всi внески Товариства до статутного капiталу здiйснило грошовими коштами шляхом перерахування на поточний рахунок ТОВ "СВIЧ ГРУП".

Станом на звiтну дату ТОВ "СВIЧ ГРУП" надало рiчну фiнансову звiтнiсть, складену за мiжнародними стандартами, чистий прибуток за 2020 рiк становить 1 тис. грн.

Товариство здiйснило перерахунок за МУК, вартiсть даної фiнансової iнвестицiї на 31.12.2020 року складає 7 001 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2020 року iншi фiнансовi iнвестицiї були вiдсутнi:

31.12.2020 01.01.2020

Частка в статутному капiталi ТБ "ПЕРСПЕКТИВА-КОМОДIТI" - 6 065

Разом - 6 065

Пiсля первiсного визнання данi фiнансовi iнвестицiї вiдносилися до категорiї фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток.

Розрахунок справедливої вартостi фiнансової iнвестицiї Товариство здiйснювало на пiдставi бухгалтерських даних, наданих ТБ "ПЕРСПЕКТИВА-КОМОДIТI". Враховуючi, що подiбної iнформацiї немає у вiдкритому доступi, управлiнський персонал Товариства зробив припущення, що iншi учасники ринку, якщо б хотiли придбати цей фiнансовий актив, користувалися подiбною iнформацiєю та вирiшив у якостi вхiдних даних для оцiнювання використовувати показник "власний капiтал" ТБ "ПЕРСПЕКТИВА-КОМОДIТI". Станом на 01.01.2020 р. показник "власний капiтал" ТБ "ПЕРСПЕКТИВА-КОМОДIТI" складав 41 035 тис. грн.

Справедлива вартiсть фiнансової iнвестицiї на 01.01.2020 складала:

41 035*14,7794%=6065 тис. грн.

де 14,7794 % - процент володiння часткою ТБ "ПЕРСПЕКТИВА-КОМОДIТI".

У вiдкритому доступi вiдсутня ще будь-яка iнформацiя, на пiдставi якої можливо провести оцiнювання та порiвняти результати.

Згiдно договору № 27/08-2020 вiд 27.08.2020 Товариство продало частку володiння ТБ "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI" за 6 206 тис. грн. Отриманий прибуток вiд продажу у сумi 90 тис. грн. Товариство вiдобразило у статтi 2240 "Iншi доходи" Звiту про фiнансовi результати за 2020 рiк та розкрило в примiтцi 7.16.

Продаж даної фiнансової iнвестицiї збiльшило прибуток Товариства у поточному роцi на 90 тис. грн.

7.4. ТОРГОВЕЛЬНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Торговельна дебiторська заборгованiсть включає заборгованiсть за послуги з органiзацiї проведення торгiв, якi на звiтну дату не були оплаченi. Керiвництво визнає резерв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi за наданi послуги на основi оцiнки динамiки змiни кредитного ризику (ризику настання дефолту протягом очiкуваного строку дiї фiнансового активу) конкретного контрагента, тенденцiї платежiв, подальших надходжень та розрахункiв й аналiзу очiкуваних майбутнiх грошових потокiв.

Поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31 грудня 2020 року становить:

31.12.2020 01.01.2020

За наданi послуги 346 255

Резерв збиткiв (4) (19)

Разом 342 236

Керiвництвом застосовується припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим активом зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання у разi прострочення договiрних платежiв бiльш нiж 1 рiк, у такому разi дебiторська заборгованiсть визнається кредитно-знецiненою та нараховується 100% резерв пiд знецiнення.

Керiвництво Товариства вважає, що торговельна дебiторська заборгованiсть, за вирахуванням резерву збиткiв, буде погашена шляхом отримання грошових коштiв у найближчий час.

Згiдно аналiзу дебiторської заборгованостi щодо дат формування, Товариство має наступнi перiоди утворення торгової дебiторської заборгованостi (без врахування впливу резерву збиткiв):

31.12.2020 01.01.2020

до 3-х мiсяцiв 342 236

вiд 3-х мiсяцiв до року - -

бiльше року 4 19

Разом 346 255

7.5. IНША ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Станом на 31 грудня 2020 року поточна дебiторська заборгованiсть за розрахунками включає:

31.12.2020 01.01.2020

Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами 5 1

За розрахунками з нарахованих доходiв (% за депозитом) - 14

Разом 5 15

Станом на 31 грудня 2020 року iнша поточна дебiторська заборгованiсть включає:

31.12.2020 01.01.2020

За розрахунками з нарахованих доходiв (% на залишок коштiв на п/р) 5 30

За договорами про надання коштiв у користування 8 171 8 225

Разом 8 176 8 255

Заборгованiсть у сумi 8 176 тис. грн. облiковується за договорами, укладеними з :

- ТОВ "АУКЦIОННИЙ ДIМ "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI", договiр б/н вiд 30.11.20 заборгованiсть на 31.12.2020 складає 345 тис. грн. Строк погашення заборгованостi - 31.10.2021;

-ТОВ "ЛЕКСФIНАНС", договiр б/н вiд 25.11.20 заборгованiсть на 31.12.2020 складає 2 855 тис. грн. Строк погашення заборгованостi - 30.10.2021;

-ТОВ "ПАЙТОН", договiр б/н вiд 26.11.20 заборгованiсть на 31.12.2020 складає 4 971 тис. грн. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020.

Кошти, наданi у користування за вище зазначеними договорами, не передбачають нарахування процентiв або надання iнших видiв компенсацiй у виглядi плати за користування такими коштами та є обов'язковим до повернення.

Зазначена дебiторська заборгованiсть вiдносяться до категорiї фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Аналiз оцiнки щодо можливого знецiнення наведено у Примiтцi 7.6.

7.6. РЕЗЕРВ ПIД ОЧIКУВАНI КРЕДИТНI ЗБИТКИ

Товариство застосовує спрощений пiдхiд до визнання очiкуваних кредитних збиткiв на весь строк дiї торгової та iншої дебiторської заборгованостi, як дозволено згiдно з МСФЗ (IFRS) 9. Товариство вiдображає очiкуванi кредитнi збитки та змiни очiкуваних кредитних втрат на кожну звiтну дату, щоб вiдобразити змiни в кредитному ризику пiсля первiсного визнання.

Станом на звiтну дату 31.12.2020 Товариство провело оцiнку, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим активом (а саме: дебiторською заборгованiстю) значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство використовувало оцiнку змiни ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового активу. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвняло ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим активом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим активом станом на дату первiсного визнання, i врахувало при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що була доступною на звiтну дату.

Для розрахунку очiкуваних кредитних збиткiв за торговою та iншою дебiторською заборгованiстю використовується матриця забезпечення.

Станом на звiтну дату складно повнiстю врахувати конкретнi наслiдки в зв'язку з пандемiєю Сovid-19. На пiдставi iнформацiї про минулi подiї, поточних та прогнозних економiчних умов, Товариство вирiшило не змiнювати коефiцiєнти матрицi забезпечення в порiвняннi з попереднiм перiодом ( 9 мiсяцiв 2020 року).

Розрахунок можливого впливу кредитного знецiнення фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, станом на 31.12.2020 року:

Перiоди Коефiцiєнти дефолту (%) Сума заборгованостi (тис. грн.) Сума очiкуваних кредитних втрат (тис. грн.)

Вiд 0 до 90 днiв 0,1 342 -

Вiд 90 до 365 днiв 5 8 171 409

Понад 365 днiв 100 4 4

Всього 8 517 413

Таким чином, сума можливого впливу кредитного знецiнення зазначених фiнансових активiв складає 409 тис. грн., що не перевищує граничний порiг суттєвостi, визначений Товариством (500 тис. грн.), та такий вплив на фiнансову звiтнiсть є не суттєвим та не вiдображається у фiнансовiй звiтностi.

Сума 4 тис. грн. була нарахована та вiдображена у звiтностi у попереднiх звiтних перiодах.

7.7.ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ

Станом на 31.12.2020 року вiдкрито поточнi рахунки :

у нацiональнiй валютi :

- UA753809460000026504000106002 АТ "Банк Авангард", м. Київ

в iноземнiй валютi :

- UA753809460000026504000106002 АТ "Банк Авангард", м. Київ

Пiсля первiсного визнання надалi грошовi кошти та їх еквiваленти оцiнюються за амортизованою вартiстю.

05 серпня 2020 року незалежне рейтингове агентство "КРЕДИТ-РЕЙТИНГ" оголосило про пiдтвердження довгострокового кредитного рейтингу АТ "БАНК АВАНГАРД" м. Київ на рiвнi uaAAА. Прогноз рейтингу - стабiльний.

Позичальник або окремий борговий iнструмент з рейтингом uaААА характеризується найвищою кредитоспроможнiстю в порiвняннi з iншими українськими позичальниками або борговими iнструментами. Стабiльний прогноз вказує на вiдсутнiсть на даний момент передумов для змiни рейтингу протягом року.

Чинники, що пiдтримують рiвень кредитного рейтингу:

o вхiд до групи ICU, яка займає провiднi позицiї на фiнансовому i фондовому ринках України;

o високий рiвень капiталiзацiї;

o грошовi кошти, притягненi вiд зв'язаних сторiн;

o висока якiсть активiв.

Це вказує на надiйнiсть банку в якому Товариство вiдкрито свiй поточний рахунок, вiрогiднiсть настання дефолту зведено до рiвня 0% принаймнi протягом наступного року. На пiдставi цього Товариство зробило припущення про те, що станом на звiтну дату та на початок перiоду амортизована собiвартiсть грошових коштiв та їх еквiвалентiв дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.

Станом на 31 грудня 2020 року грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти на поточних рахунках банкiв:

31.12.2020 01.01.2020

Поточний рахунок, грн. АТ "Банк Авангард" 19 767 16 512

Депозит , грн. АТ "Банк Авангард" - 3 600

Долари США - 29

Разом 19 767 20 141

Доступ до грошей вiльний, обмежень немає.

Станом на 31.12.2020 року у Товариства немає розмiщених депозитiв.

Станом на початок звiтного перiоду розмiщено вклад (депозит) в АТ "Банк Авангард" :

1) згiдно договору банкiвського вкладу № 106/25.11.2019 вiд 25.11.2019 року. Умови вкладу :

- вид вкладу - строковий вклад "Авангард"

- сума та валюта вкладу - 600 000,00 грн.

- дата розмiщення - до 25.11.2019 р. включно

- строк вкладу (кiлькiсть днiв) - 45

- дата повернення вкладу - 09.01.2020 р.

- процентна ставка - 15,4 %

- перiодичнiсть сплати процентiв - в кiнцi строку вкладу (депозиту)

- дострокове повернення вкладу - не допускається

- процентна ставка за якою перераховуються проценти у

випадку дострокового повернення вкладу - 0,01 % рiчних

- мiнiмальна сума вкладу 100 000,00 грн.

- поповнення вкладу - не допускається

- автоматичне продовження строку вкладу - не допускається

- iншi умови вкладу - вiдсутнi

2) згiдно договору банкiвського вкладу № 106/27.12.2019 вiд 27.12.2019 року. Умови вкладу :

- вид вкладу - строковий вклад "Авангард"

- сума та валюта вкладу - 3 000 000,00 грн.

- дата розмiщення - до 27.12.2019 р. включно

- строк вкладу (кiлькiсть днiв) - 32

- дата повернення вкладу - 28.01.2020 р.

- процентна ставка - 13,9 %

- перiодичнiсть сплати процентiв - в кiнцi строку вкладу (депозиту)

- дострокове повернення вкладу - не допускається

- процентна ставка за якою перераховуються проценти у

випадку дострокового повернення вкладу - 0,01 % рiчних

- мiнiмальна сума вкладу 100 000,00 грн.

- поповнення вкладу - не допускається

- автоматичне продовження строку вкладу - не допускається

- iншi умови вкладу - вiдсутнi

Депозити, якi були розмiщенi на початок звiтного перiоду разом з вiдсотками Товариство отримало у повному обсязi та у зазначенi термiни.

Враховуючи той факт, що строк розмiщення коштiв на депозитних рахунках є короткостроковим (до 3-х мiсяцiв), очiкуваний кредитний збиток Товариством визнаний при оцiнцi цього фiнансового активу станом на початок звiтного перiоду становить нуль.

7.8.СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ

Станом на 31 грудня 2020 року статутний капiтал Товариства становив 50 000 000 (П'ятдесят мiльйонiв) гривень та повнiстю сплачений. Вiн подiляється на 5 000 000 000 (П'ять мiльярдiв) акцiй, кожна номiнальною вартiстю 0,01 грн. (одна) копiйка. Всi акцiї Товариства простi iменнi, випущенi у бездокументарнiй формi.

Держателi простих акцiй мають право одного голосу на акцiю. За результатами дiяльностi за рiк, що скiнчився 31 грудня 2019 року, Товариство не оголошувало дивiденди до виплати, зважаючи на iснуючi законодавчi обмеження: згiдно п. 1 ст. 21 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", прибуток фондової бiржi спрямовується на її розвиток та не пiдлягає розподiлу мiж її засновниками (учасниками).

Структура акцiонерiв Товариства станом на 31 грудня 2020 р. є наступною:

31.12.2020 01.01.2020

Кiлькiсть акцiй, шт. % Кiлькiсть акцiй, шт. %

Акцiонери, що володiють пакетом бiльш нiж 5 %

ТОВ "Бiржова група Перспектива" 4711786160 94,2357 4711786160 94,2357

Всього 4711786160 94,2357 4711786160 94,2357

Акцiонери, що володiють пакетом менш нiж 5 % 288213840 5,7643 288213840 5,7643

Разом 5000000000 100 5000000000 100

Протягом звiтного перiоду рiшення про збiльшення статутного капiталу не приймались.

7.9.РЕЗЕРВНИЙ КАПIТАЛ

Резервний капiтал формується згiдно законодавства України з метою забезпечення покриття збиткiв пiдприємств. Встановлений законодавством розмiр резервного капiталу становить не менше 25 % статутного капiталу. Формування резервного капiталу проводиться шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi 50 вiдсоткiв прибутку Товариства. У квiтнi 2020 року на пiдставi протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв 50 % чистого прибутку, отриманого за 2019 рiк в сумi 4 тис. грн. вiдраховано до резервного капiталу.

7.10.ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ

Забезпечення виплат персоналу включають зобов'язання з оплати вiдпусток працiвникам, якi Товариство буде сплачувати у майбутньому при наданнi вiдпусток, або у виглядi компенсацiї у разi звiльнення працiвникiв, по яким залишились невикористанi вiдпустки. Забезпечення виплат невикористаних вiдпусток на протязi 2020 року сформовано не було у зв'язку з несуттєвiстю розрахункової суми забезпечення. Всi вiдпустки було надано працiвникам, невикористаних вiдпусток немає.

7.11.ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Станом на 31 грудня 2020 року поточнi зобов'язання включають:

31.12.2020 01.01.2020

Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 19 23

Зобов'язання за розрахунками з бюджетом 20 20

Зобов'язання за розрахунками зi страхування 2 3

Зобов'язання за розрахунками з оплати працi 8 11

Зобов'язання перед контрагентами - 544

Разом 49 601

На початок перiоду зобов'язання у сумi 544 тис. грн. облiковується за договором б/н вiд 27.12.2019, укладеним з ПрАТ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА". Строк погашення заборгованостi - 30.03.2020 р.

Кошти, взято у користування за договором, який не передбачає нарахування процентiв або надання iнших видiв компенсацiй у виглядi плати за користування такими коштами, та є обов'язковим до повернення. Кошти було повернуто у повному обсязi 25.03.2020 року.

7.12.ЧИСТИЙ ДОХОД (ВИРУЧКА) ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, доход вiд реалiзацiї послуг включає:

2020 рiк 2019 рiк

Надання послуг з органiзацiї торгiвлi на фондовiй бiржi 1441 1490

Разом 1441 1490

7.13.СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, витрати, пов'язанi з наданням послуг Товариством включають:

2020 рiк 2019 рiк

Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 99 224

Амортизацiя 1049 1049

Послуги стороннiх органiзацiй 20 140

Разом 1168 1413

7.14.АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, адмiнiстративнi витрати включають:

2020 рiк 2019 рiк

Матерiальнi затрати - -

Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 348 473

Амортизацiя - -

Оренда примiщення 77 77

Витрати на вiдрядження - 2

Послуги стороннiх органiзацiй 75 57

Разом 500 609

Товариством укладенi договори оренднi примiщення на примiщення розташованi за адресою м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30. Станом на 31.12.2020 року щоквартальна орендна плата складає 19 тис. грн., всi обов'язковi комунальнi платежi включенi до суми орендної плати. Товариство не планує розривати даний договiр, тому загальна сума майбутнiх мiнiмальних орендних платежiв, при незмiнi умов складатимуть :

- протягом 2021 року очiкуванi витрати з оренди складають 76 тис. г рн.

Товариство не здавало i не планує здавати орендованi примiщення в суборенду, тому не отримує суборендних платежiв. Протягом дiї договорiв оренди у Товариства не iснувало непередбачених орендних платежiв.

Згiдно умов договору непередбаченi платежi можуть виникнути:

- у разi погiршення або знищення примiщення з вини орендаря, який зобов'язаний вiдшкодувати збитки, якi дорiвнюють вартостi погiршення примiщення, а також упущену вигоду орендодавця;

- за прострочення внесення орендної плати пеня дорiвнює подвiйної облiкової ставки НБУ, дiючої в перiод прострочення вiд суми заборгованостi, за кожен день прострочення.

Термiн оренди примiщень 1 календарний рiк. Якщо орендар продовжує користуватися об'єктом оренди пiсля закiнчення термiну дiї договору, та за вiдсутнiстю заперечень орендодавця протягом мiсяця пiсля закiнчення такого термiну, договiр вважається поновленим (укладеним на новий термiн) на 1 календарний рiк на таких же умовах. Договором не передбаченi умови при яких може змiнюватись цiна орендної плати.

Протягом 2020 року, внаслiдок пандемiї "Covid-19", не було змiни орендних платежiв.

7.15.IНШI ОПЕРАЦIЙНI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, iншi операцiйнi прибутки та збитки включають:

2020 рiк 2019 рiк

Iншi операцiйнi доходи

вiдсотки за залишками коштiв на поточних рахунках 60 102

списання кредиторської заборгованостi - 11

рiчний перерахунок ПДВ - 6

курсовi рiзницi 6 -

Всього iнших операцiйних прибуткiв 66 119

Iншi операцiйнi витрати

штрафнi санкцiї 12 -

Всього iнших операцiйних збиткiв 12

Разом 54 119

7.16.IНШI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, iншi прибутки та збитки включають:

2020 рiк 2019 рiк

Дохiд вiд участi в капiталi

ТОВ "СВIЧ ГРУП" 100 % 1 -

Всього дохiд вiд участi в капiталi 1 -

Iншi фiнансовi доходи

вiдсотки по депозитам 150 496

Всього iнших фiнансових доходiв 150 496

Iншi доходи

безповоротна фiнансова допомога - 77

дохiд вiд володiння та продажу частки у СК 142 -

Всього iнших доходiв 142 77

Iншi витрати

переоцiнка частки володiння у СК - 25

безоплатна передача книжок - 120

iншi витрати 20 4

Всього iнших витрат 20 149

Всього 273 424

7.17. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Основнi компоненти витрат з податку на прибуток за звiтний перiод:

31.12.2020 31.12.2019

Прибуток до оподаткування 100 11

Прибуток до оподаткування вiд припиненої дiяльностi 0 0

Всього прибуток до оподаткування 100 11

Податкова ставка 18% 18%

Податок за встановленою податковою ставкою 18 2

Податковий вплив постiйних рiзниць 0 0

Витрати з податку на прибуток 18 2

Поточнi витрати з податку на прибуток 18 2

7.18.РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ У РЕЗУЛЬТАТI ОПЕРАЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, iншi надходження та витрачання включають:

2020 рiк 2019 рiк

Iншi надходження

повернення коштiв, наданих у користування - 43997

кошти контрагентiв для участi у бiржових торгах - 567

отримання позикових коштiв - 621

перерахунок iноземної валюти 18 5

повернення помилково сплачених коштiв 2 5

надходження вiд продажу iноземної валюти 68 -

Всього iнших надходжень 88 45 195

Iншi витрачання

надання коштiв у користування - 52 222

орендна плата 81 79

повернення коштiв, отриманих для користування 551 -

повернення коштiв контрагентам вiд участi у бiржових торгах - 566

банкiвська комiсiя 3 6

штрафнi санкцiї 12 2

перерахунок iноземної валюти 12 7

реєстрацiя змiн правил бiржи 3 3

вiдрядження - 2

продаж iноземної валюти 68 -

повернення помилково отриманих коштiв 1 2

Всього iншi витрачання 731 52 889

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року Товариство надало 52 222 тис. грн. у користування, а саме:

ТОВ "БIТ ПРОДАКШН" за договорами :

- договiр б/н вiд 04.01.19 сума 3 215 тис. грн. Дата надання - 04.01.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

- договiр б/н вiд 09.01.19 сума 2 750 тис. грн. Дата надання - 09.01.2019. Строк погашення заборгованостi - 25.12.2019

- договiр б/н вiд 20.03.19 сума 4 060 тис. грн. Дата надання - 26.03.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

- договiр б/н вiд 21.03.19 сума 14 000 тис. грн. Дата надання - 25.03.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019.

ТОВ "ДХК" за договорами :

- договiр б/н вiд 14.06.19 сума 1 020 тис. грн. Дата надання - 14.06.2019 сума 400 тис. грн. та 04.07.2019 сума 620 тис. грн. Строк погашення заборгованостi - 01.12.2019

- договiр б/н вiд 28.08.19 сума 750 тис. грн. Дата надання - 28.08.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019.

ПрАТ "КФЦ" за договорами:

- договiр б/н вiд 29.07.19 сума 170 тис. грн. Дата надання - 29.07.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

- договiр б/н вiд 01.08.19 сума 95 тис. грн. Дата надання - 01.08.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019.

ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ" - договiр б/н вiд 17.12.19 сума 7 592 тис. грн. Дата надання - 20.12.2019 Строк погашення заборгованостi - 25.11.2020

ТОВ "СПЛIТ 2016" за договорами :

- договiр б/н вiд 09.12.2019 сума 2 250 тис. грн. Дата надання - 09.10.2019 Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

- договiр б/н вiд 20.12.2019 сума 7 815 тис. грн. Дата надання - 20.12.2019 Строк погашення заборгованостi - 25.11.2020

ТОВ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ" за договорами :

- договiр б/н вiд 03.12.2019 сума 800 тис. грн. Дата надання - 03.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.11.2020

- договiр б/н вiд 18.12.2019 сума 7 705 тис. грн. Дата надання - 18.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 19.03.20.

Кошти, наданi у користування за вищезазначеними договорами, не передбачають нарахування процентiв або надання iнших видiв компенсацiй у виглядi плати за користування такими коштами та є обов'язковими до повернення.

Пiд час первинного визнання протягом 2019 року було нараховано резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки по :

- ТОВ "БIТ ПРОДАКШН" у сумi 1 054 тис. грн.

- ТОВ "ДХК" у сумi 77 тис. грн.

- ПрАТ "КФЦ" у сумi 12 тис. грн.

- ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ" у сумi 345 тис. грн.

- ТОВ "СПЛIТ 2016" у сумi 355 тис. грн.

- ТОВ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ" у сумi 387 тис. грн.

За 2019 рiк Товариству повернуто 43 997 тис. грн., наданих у користування, а саме:

ТОВ "БIТ ПРОДАКШН" за договорами :

- договiр б/н вiд 04.01.19 сума 3 215 тис. грн. Дата погашення - 19.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

- договiр б/н вiд 09.01.19 сума 2 750 тис. грн. Дата погашення - 19.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 25.12.2019

- договiр б/н вiд 20.03.19 сума 4 060 тис. грн. Дата погашення - 19.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

- договiр б/н вiд 21.03.19 сума 14 000 тис. грн. Дата погашення - 19.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019.

ТОВ "ДХК" за договорами :

- договiр б/н вiд 14.06.19 сума 1 020 тис. грн. Дата погашення - 20.11.2019. Строк погашення заборгованостi - 01.12.2019

- договiр б/н вiд 28.08.19 сума 750 тис. грн. Дата погашення - 18.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

ПрАТ "КФЦ" за договорами:

- договiр б/н вiд 29.07.19 сума 170 тис. грн. Дата погашення - 21.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

- договiр б/н вiд 01.08.19 сума 95 тис. грн. Дата погашення - 21.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

ПрАТ "ЮК "Правозахист iнвест" - договiр б/н вiд 17.12.19 сума 7 592 тис. грн. Дата погашення - 27.12.2019 Строк погашення заборгованостi - 25.11.2020

ТОВ "СПЛIТ 2016" за договорами :

- договiр б/н вiд 09.12.2019 сума 2 250 тис. грн. Дата погашення - 09.10.2019 Строк погашення заборгованостi - 30.12.2019

- договiр б/н вiд 20.12.2019 сума 7 815 тис. грн. Дата погашення - 27.12.2019 Строк погашення заборгованостi - 25.11.2020

ТОВ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ" за договорами :

- договiр б/н вiд 03.12.2019 сума 280 тис. грн. Дата повернення - 27.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.11.2020.

Заборгованiсть погашена у договiрнi строки, простроченої заборгованостi немає.

7.19.РУХ КОШТIВ У РЕЗУЛЬТАТI IНВЕСТИЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi був наступний

2020 рiк 2019 рiк

Надходження вiд реалiзацiї ФI

продаж державних ЦП, Договiр 260169;БВ-745/19 вiд 03.12.19 РЦ - 800

продаж частки володiння в СК 6206 -

надходження вiд продажу ПЗ Договiр б/н вiд 01.11.2018 ТБ

"ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI" 18213

повернення коштiв, наданих у користування 47550 -

Всього надходжень 53756 19013

Витрачання на придбання ФI

придбання державних ЦП, Договiр 259703;БВ-734/19 вiд 20.11.19 РЦ - 800

надання коштiв у користування 47496 -

внески до СК ТОВ "СВIЧ ГРУП" 7000 -

Всього витрачання (54496) (800)

Всього (740) 18213

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року Товариство надало 47 496 тис. грн. у користування:

ТОВ "БIТ ПРОДАКШН", а саме:

- договiр б/н вiд 03.01.20 сума 5 155 тис. грн. Дата надання - 03.01.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020;

- договiр б/н вiд 20.03.20 сума 6 675 тис. грн. Дата надання - 20.03.2020. Строк погашення заборгованостi - 20.12.2020;

ТОВ "ВIНТРАСТ" - договiр б/н вiд 10.01.20 сума 7 800 тис. грн. Дата надання - 11.01.2020. Строк погашення заборгованостi - 31.01.2020

ПрАТ "КФЦ", а саме:

- договiр б/н вiд 25.03.20 сума 900 тис. грн. Дата надання - 25.03.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020;

- договiр б/н вiд 21.04.20 сума 700 тис. грн. Дата надання - 24.04.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020;

- договiр б/н вiд 07.05.20 сума 3 000 тис. грн. Дата надання - 07.05.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020

ТОВ "СПЛIТ 2016" - договiр б/н вiд 15.01.20 сума 6 245 тис. грн. Дата надання - 15.01.2020 Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020

ТОВ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ" - договiр б/н вiд 02.01.20 сума 5 000 тис. грн. Дата надання - 03.01.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020.

ТОВ "АУКЦIОННИЙ ДIМ "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI" - договiр б/н вiд 30.11.20 сума 345 тис. грн. Дата надання - 30.11.2020. Строк погашення заборгованостi - 31.10.2021

ТОВ "ЛЕКСФIНАНС" - договiр б/н вiд 25.11.20 сума 6 105 тис. грн. Дата надання - 25.11.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.10.2021

ТОВ "ПАЙТОН", а саме:

- договiр б/н вiд 26.11.20 сума 4 971 тис. грн. Дата надання - 30.11.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.10.2021

- договiр б/н вiд 29.12.20 сума 100 тис. грн. Дата надання -29.12.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020

ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ" - договiр б/н вiд 16.11.20 сума 300 тис. грн. Дата надання - 16.11.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.06.2021

ПП "ТЕХНООПТТОРГ" - договiр б/н вiд 09.10.20 сума 200 тис. грн. Дата надання - 09.10.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.11.2020.

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року Товариству повернули 47 550 тис. грн. наступнi контрагентi:

ТОВ "БIТ ПРОДАКШН", а саме:

- договiр б/н вiд 03.01.20 сума 5 155 тис. грн. Дата надання - 03.01.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020;

- договiр б/н вiд 20.03.20 сума 6 675 тис. грн. Дата надання - 20.03.2020. Строк погашення заборгованостi - 20.12.2020

ТОВ "ВIНТРАСТ" - договiр б/н вiд 10.01.20 сума 7 800 тис. грн. Дата надання - 11.01.2020, Строк погашення заборгованостi - 31.01.2020

ПрАТ "КФЦ", а саме:

- договiр б/н вiд 25.03.20 сума 900 тис. грн. Дата надання - 25.03.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020;

- договiр б/н вiд 21.04.20 сума 700 тис. грн. Дата надання - 24.04.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020;

- договiр б/н вiд 07.05.20 сума 3 000 тис. грн. Дата надання - 07.05.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020

ТОВ "ЛЕКСФIНАНС" - договiр б/н вiд 25.11.20 сума 3 250 тис. грн. Дата надання - 25.11.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.10.2021

ТОВ "ПАЙТОН" - договiр б/н вiд 29.12.20 сума 100 тис. грн. Дата надання -29.12.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020

ТОВ "СПЛIТ 2016" - договiр б/н вiд 15.01.20 сума 6 245 тис. грн. Дата надання - 15.01.2020 Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020

ПП "ТЕХНООПТТОРГ" - договiр б/н вiд 09.10.20 сума 200 тис. грн. Дата надання - 09.10.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.11.2020

ТОВ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ", а саме:

- договiр б/н вiд 03.12.19 сума 520 тис. грн. Дата надання - 03.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 30.11.2020;

- договiр б/н вiд 18.12.19 сума 7 705 тис. грн. Дата надання - 19.12.2019. Строк погашення заборгованостi - 19.03.2020;

- договiр б/н вiд 02.01.20 сума 5 000 тис. грн. Дата надання - 02.01.2020. Строк погашення заборгованостi - 30.12.2020.

7.20.РУХ КОШТIВ У РЕЗУЛЬТАТI ФIНАНСОВОЇ ДIЯЛЬНОСТI

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi був наступний:

2020 рiк 2019 рiк

Iншi надходження - вiдсотки по депозитам 164 525

Всього 164 525

7.21.ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, власний капiтал включає:

2020 рiк 2019 рiк

Залишок на початок перiоду

Зареєстрований (пайовий) капiтал 50000 50000

Резервний капiтал 223 177

Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 253 290

Всього 50 476 50 467

Чистий прибуток (збиток) за звiтний перiод

Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 82 9

Вiдрахування до резервного капiталу

Резервний капiтал 4 46

Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (4) (46)

Разом змiн у капiталi

Резервний капiтал 4 46

Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 78 (37)

Залишок на кiнець перiоду

Зареєстрований (пайовий) капiтал 50000 50000

Резервний капiтал 227 223

Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 331 (253)

Всього 50 558 50 476

Власний капiтал Товариства за 2020 рiк в порiвняннi з аналогiчним попереднiм перiодом, 2019 роком, збiльшився на 82 тис. грн. Змiни вiдбулися за рахунок одержання Товариством прибутку за результатами дiяльностi у 2020 роцi.

8. Розкриття iншої iнформацiї

8.1 Умовнi зобов'язання.

8.1.1. Судовi позови

1. Справа № 804/7287/16 Днiпропетровський окружний адмiнiстративний суд за позовом ПрАТ "ФБ "Перспектива" до НКЦПФР про визнання протиправною та скасування постанови про накладення санкцiї за правопорушення на ринку цiнних паперiв №221-ЦА-УП-ФБ вiд 28.04.2016р. Постановою Днiпропетровського окружного адмiнiстративного суду вiд 30.01.2017 року адмiнiстративний позов задоволено повнiстю. НКЦПФР подана апеляцiйна скарга. Постановою Днiпропетровського окружного адмiнiстративного суду вiд 30.01.2017 року адмiнiстративний позов задоволено повнiстю. НКЦПФР подана апеляцiйна скарга. Ухвалою Днiпропетровського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 02.10.2017 року провадження в справi № 804/7287/16 зупинене. Станом на 31.12.2020 року провадження не вiдновлене.

2. Справа № 160/10268/20 Днiпропетровський окружний адмiнiстративний суд за позовом ПрАТ "ФБ "Перспектива" до НКЦПФР про визнання протиправною та скасування постанови про накладення санкцiї за правопорушення на ринку цiнних паперiв № 11-ДП-ФБ вiд 16.01.2020 року. Рiшенням Днiпропетровського окружного адмiнiстративного суду вiд 04.11.2020 року позовну заяву ПрАТ "ФБ "Перспектива" задоволено повнiстю.

8.1.2. Оподаткування

Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

8.1.3. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв

Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.

Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.

8.2 Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони

Вiдповiдно до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони", сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або чинити значний вплив на дiяльнiсть iншої сторони в процесi прийняття фiнансових або операцiйних рiшень. При розглядi кожної можливої пов'язаної сторони особлива увага придiляється змiсту вiдношень, а не тiльки їх юридичнiй формi.

Пов'язанi сторони можуть укладати угоди, якi не проводилися б мiж непов'язаними сторонами. Цiни та умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд цiн та умов угод мiж непов'язаними сторонами.

Станом на 31.12.2020 р. та 31.12.2019 р. прямим власником Товариства є ТОВ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" код 34497042, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30, якому належить 94,2357 % акцiй Товариства.

Власниками ТОВ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" є :

- Антонов Сергiй Михайлович, 23.08.1961р., IПН 2251500316, вiдсоток у статутному капiталi прямого власника 49,9999%, вiдсоток опосередкованої участi у статутному капiталi Товариства 47,1178%.

- Фiлiпська Iрина Вiкторiвна, 26.12.1972р., IПН 2665800144, вiдсоток у статутному капiталi прямого власника 49,9999%, вiдсоток опосередкованої участi у статутному капiталi Товариства 47,1178%.

На початок звiтного перiоду у Товариства було зобов'язання перед ТОВ "БГП", щодо повернення коштiв наданих у користування, згiдно договору б/н вiд 27.12.2019 р. на суму 544 тис. грн.

25 березня 2020 року Товариство виконало свої зобов'язання перед ТОВ "БГП", щодо повернення коштiв наданих у користування, згiдно договору б/н вiд 27.12.2019 р. на суму 544 тис. грн в повному обсязi.

Станом на 31.12.2020 року Товариство є 100% власником ТОВ "СВIЧ ГРУП".

Мiж Товариством и ТОВ "СВIЧ ГРУП" у звiтному перiодi не було укладено будь-яких договорiв.

Станом на 31.12.2020 року залишки по розрахункам з пов'язаними сторонами вiдсутнi.

Станом на 31.12.2019 року у Товариства було зобов'язання перед ТОВ "БГП", щодо повернення коштiв наданих у користування, згiдно договору б/н вiд 27.12.2019 р. на суму 544 тис. грн., яке було погашене у договiрнi строки.

Виплати провiдному управлiнському персоналу за 2020 рiк складають :

- Директору - 107 162,26 грн. заробiтна плата та iншi компенсацiйнi виплати.

Виплати провiдному управлiнському персоналу за 2019 рiк складали:

- Директору - 105 557,66 грн. заробiтна плата та iншi компенсацiйнi виплати.

Виплати провiдному управлiнському персоналу за 2020 рiк в порiвняннi з аналогiчним попереднiм перiодом, 2019 роком, збiльшились на 1604,60 грн. Змiни вiдбулися за рахунок збiльшення посадових окладiв.

8.3. Щодо подання консолiдованої фiнансової звiтностi

Станом на 31.12.2020 року Товариство контролює ТОВ "СВIЧ ГРУП", частка володiння в якому 100 %. Пiдприємства, що контролюють iншi пiдприємства крiм фiнансових звiтiв про власнi господарськi операцiї повиннi складати та подавати консолiдовану фiнансову звiтнiсть. Згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-XIV, пiдприємства, що контролюють iншi пiдприємства (крiм пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес), можуть не подавати консолiдованої фiнансової звiтностi, якщо разом iз контрольованими пiдприємствами їхнi показники на дату складання рiчної фiнансової звiтностi не перевищують двох iз таких критерiїв:

- балансова вартiсть активiв - до 4 мiльйонiв євро;

- чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - до 8 мiльйонiв євро;

- середня кiлькiсть працiвникiв - до 50 осiб.

Для визначення вiдповiдностi критерiям, встановленим у євро, застосовується офiцiйний курс гривнi щодо iноземних валют (середнiй за перiод), розрахований на пiдставi курсiв Нацiонального банку, що встановлювалися для євро протягом вiдповiдного року. Середня вартiсть 1 євро у 2020 роцi складала 30,79 грн. джерело https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerate-chart.

На дату складання, 31.12.2020 р., показники фiнансової звiтностi Товариства сукупно з контрольованим пiдприємством не перевищують встановлених критерiїв, а саме:

- балансова вартiсть активiв 57 661 тис. грн. < 123 160 тис. грн. ( 4 000 000 євро *30,79)

- чистий дохiд 1 474 тис. грн. < 246 320 тис. грн. ( 8 000 000 євро *30,79)

- середня кiлькiсть працiвникiв 10 осiб < 50 осiб

тому управлiнським персоналом Товариства прийнято рiшення не складати та не подавати консолiдовану фiнансову звiтнiсть за 2020 рiк.

8.4. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

8.4.1. Кредитний ризик

- лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

- лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

- лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

Станом на 31 грудня 2020 року на фiнансовi активи нараховано резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки:

- прострочена торговельна дебiторська заборгованiсть в сумi 4 тис. (100 %),

- iнша дебiторська заборгованiсть 409 тис. грн. (5%).

Фiнансовi активи, якi знецiнилися не iснують, застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

8.4.2. Ринковий ризик

Товариство щiльно аналiзує фiнансовi активи перед їх придбанням та вiдстежує подальшу iнформацiю з врахуванням iснуючих нормативних обмежень щодо напрямiв iнвестування для фондової бiржi, поточних та прогнозних цiн та вiдсоткових ставок, рiвня лiквiдностi, диверсифiкацiї iнвестицiйного портфеля.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

8.4.3. Ризик лiквiдностi

8.5. Операцiйний ризик

Ключовим для Товариства як професiйного учасника фондового ринку, що проводить дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi, є операцiйний ризик, що включає ризики, пов'язанi з персоналом, недосконалою роботою iнформацiйних систем та засобiв комунiкацiї, а також правовий ризик. Для мiнiмiзацiї зазначених ризикiв виконуються наступнi заходи:

- пiдготовка персоналу, пiдвищення його квалiфiкацiї, наскрiзна автоматизацiя бiзнес-процесiв;

- використання електронного документообiгу та надiйний захист iнформацiї;

8.6. Дiяльнiсть в умовах "Сovid-19"

Суттєвим викликом для фондового ринку стала чергова свiтова фiнансова криза, спровокована насамперед пандемiєю коронавiрусної хвороби "Сovid-19", яка призвела не тiльки до суттєвого зростання смертностi та складнощiв у сферi охорони здоров'я (на кiнець 2020 р. у свiтi було заражено 84 млн осiб, вмерло до 2 млн осiб), але й до низки глобальних негативних соцiально- економiчних наслiдкiв:

- збiльшення безробiття (за оцiнками Мiжнародної органiзацiї охорони працi, скорочення робочого часу або безпрецедентнi скорочення робочих мiсць торкнулися 114 млн осiб в свiтi),

- скорочення обсягiв мiжнародної торгiвлi (до 7,6% за 2020 р., внаслiдок масових збоїв у глобальних ланцюжках поставки товарiв та туристичних потокiв),

- падiння свiтової економiки загалом (на 4,3% у 2020 р., що у 2,5 рази бiльше за наслiдки кризи 2009 рр., iз неочевидними перспективами вiдновлення у 2021 р., яке навряд чи повнiстю компенсує цей спад та є досить мiнливим для рiзних економiк i суттєво залежним вiд темпiв вакцинацiї),

- зменшення попиту на значне коло послуг, якi важко перевести у дистанцiйну форму (туризм, сфера розваг, пасажирський транспорт тощо),

- нестабiльностi цiноутворення на окремi значущi для економiки активи,

- розбалансування бюджетної полiтики через значнi обсяги державної пiдтримки економiцi та фiскальнi стимули (загалом до $14 трлн, але переважно у розвинутих країнах) та зростання державних боргiв (за оцiнками МВФ, за наслiдками 2020 р. сукупний суверенний борг сягнув 98% свiтового ВВП).

Непевнiсть та складнiсть прогнозування подальшого розвитку подiй у свiтовiй та нацiональнiй економiцi, яка значною мiрою залежить вiд стану справ на зовнiшнiх товарних та фiнансових ринках, пояснюється технологiчними та процедурними складнощами щодо розробки та виробництва достатньої кiлькостi вакцин, неочевиднiстю перспектив щодо активностi вакцинацiї та ступеню ефективностi рiзних вакцин проти коронавiрусної хвороби, зважаючи на зростаючу кiлькiсть її мутацiй. Восени 2020 р. почали справджуватися найбiльш негативнi прогнози щодо "другої хвилi" пандемiї та вiдповiдного поновлення карантинних заходiв щонайменше на осiнь-зиму, тим бiльш зважаючи на традицiйне зростання у цей перiод захворюваностi iншими видами застудних вiрусних iнфекцiй у значнiй кiлькостi країн. Понад те, в Українi важко навiть квалiфiкувати поточну ситуацiю як "другу хвилю" епiдемiї, оскiльки попри карантиннi обмеження влiтку не вiдбулося настiльки помiтного падiння рiвня захворюваностi, як у бiльшостi iнших держав.

Разом з тим, в сучасних умовах карантиннi заходи суттєво посилили попит на дистанцiйнi послуги. Певною мiрою, це стосується i попиту на дистанцiйнi послуги щодо доступу до конкурентних торгiв фiнансовими iнструментами, тобто послуги, якi надає фондова бiржа та торговцi цiнними паперами-члени бiржi.

Незалежно вiд ступеню жорсткостi карантинних обмежень, ПрАТ "ФБ "Перспектива" продовжує надавати всi необхiднi сервiси та послуги в режимi онлайн. Торговельна система бiржi, незалежно вiд форми доступу працiвникiв та учасникiв бiржових торгiв, функцiонує в звичному надiйному режимi.

17.03.2020 р. бiржа оприлюднила основнi вiдомостi про особливостi обслуговування клiєнтiв бiржi в умовах реалiзацiї заходiв для протидiї поширенню "Сovid-19". Було запроваджено комплекс органiзацiйних та технологiчних заходiв для вирiшення питань дистанцiйного режиму працi для працiвникiв бiржi, а також для супроводження аналогiчних процесiв для членiв бiржi, в т.ч. щодо оновлення чи додаткового встановлення програмного забезпечення на вiддалених робочих мiсцях уповноважених представникiв членiв бiржi, розширення варiантiв дистанцiйних форм комунiкацiй та засобiв електронного документообiгу. Як наслiдок, серед працiвникiв бiржi та технологiчно пов'язаних компанiй наразi вiдсутнi випадки зараження.

Незважаючи на об'єктивнi кризовi явища у нацiональнiй та свiтовiй економiцi, в цiлому фiнансовий сектор України переживає кризу без драматичних потрясiнь: з девальвацiєю, яка поки що може розглядатися як певна компенсацiя попереднього укрiплення курсу нацiональної валюти (за сiчень-грудень 2020 р. курс гривнi девальвував до долару США на 19,4%, проте порiвняно з початком 2019 року - лише на 2,1%); з помiрною iнфляцiєю в межах прогнозiв (5% у 2020 р. проти 4,1% у 2019 р.); з мiнiмальною облiковою ставкою за часи незалежностi (за 2020 рiк зменшилася з 13,5% до 6%); з проактивною борговою полiтикою держави (зокрема в контекстi викупу державою частини ВВП-варрантiв, випущених у 2015 р. в межах реструктуризацiї суверенного боргу), а також iз збереженням перспектив спiвпрацi з мiжнародними фiнансовими органiзацiями.

Попри пандемiю, обсяг торгiв на бiржовому ринку у I та II кварталi 2020 р. залишався практично незмiнним (по 78 млрд грн), а у III та IV кварталi навiть зрiс до 83 та 96 млрд грн вiдповiдно, в т.ч. на ПрАТ "ФБ "Перспектива" квартальнi обсяги торгiв у сiчнi-вереснi 2020 р. були досить стабiльними (у межах 46-47 млрд грн.), а у IV кварталi зросли до 61 млрд грн, отже частка на ринку у 2020 р. становила 60%, що близько до минулорiчних показникiв. Кiлькiсть активних учасникiв торгiв на ПрАТ "ФБ "Перспектива" навiть зросла - з 30-32 у сiчнi-лютому до 41-42 у листопадi-груднi 2020 р., з початку року кiлькiсть членiв бiржi, що укладали договори, сягає 56 (+3 до 2019 р.). Порiвняно з попереднiм роком обсяг торгiв на ПрАТ "ФБ "Перспектива" збiльшився на 8%, на бiржовому ринку в цiлому на 10%.

Обсяг державних облiгацiй України в обiгу за сiчень-грудень 2020 р. збiльшився з 827,4 до 998,6 млрд грн, проте в якостi негативного чинника слiд звернути увагу на зменшення активностi iнвестицiй в ОВДП з боку нерезидентiв, обсяги вкладень яких у iнструменти публiчного боргу держави з початку року зменшилися на 32,4 млрд грн (тобто на 28%) вiдповiдно; частка нерезидентiв у вартостi ОВДП в обiгу за рiк скоротилася з 14,2% до 8,5%. Отже можна констатувати припинення тенденцiї до диверсифiкацiї значущостi рiзних категорiй iнвесторiв у основний iнструмент фондового ринку України, тож основними iнвесторами в ОВДП залишаються банки (52,0%) та НБУ (32,5%), майже не змiнилася частка фiзичних осiб (1,1%), дещо зросла частка юридичних осiб (5,8%) та вперше почали iнвестувати в ОВДП територiальнi громади.

Загалом в економiцi України ситуацiя залишається досить складною, хоча падiння нацiонального ВВП у 2020 р. (4,2%) виявилося вiдповiдним середньосвiтовому показнику (4,3%) та меншим за попереднi песимiстичнi прогнози (до 8,2%). Також полiпшено прогнози вiдновлення економiчного зростання у 2021 р. ( з 1,1% до 4,8%). Тим не менше, для компенсування поточного спаду може знадобитися багато часу та активна робота щодо бiльш активного та результативного реформування економiки та фiнансового сектору.

Поточнi наслiдки протидiї поширенню коронавiрусної iнфекцiї в Українi та свiтi поки що є достатньо непевними. Отже бiржа оперативно вiдстежує епiдемiчну ситуацiю, вiдповiднi змiни у законодавствi та оцiнює наявнi ризики з метою їх врахування у побудовi внутрiшнiх бiзнес-процесiв та зовнiшнiх комунiкацiях.

8.7. Управлiння капiталом

Товариство розглядає позиковi засоби i власний капiтал як основнi джерела формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Товариства продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Товариства. Полiтика Товариства по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу, а також збереження довiри iнвесторiв, кредиторiв та учасникiв ринку i забезпечення майбутнього розвитку свого бiзнесу.

Товариство, як лiцензований учасник ринку цiнних паперiв, має виконувати вимоги щодо достатностi капiталу, встановленi законодавством та нормативно-правовими актами НКЦПФР. Зокрема, вiдповiдно до п. 2 ст. 20 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", розмiр статутного капiталу фондової бiржi має становити не менше 15 млн.грн., а розмiр власного капiталу фондової бiржi, що здiйснює клiринг та розрахунки, має становити не менше 25 млн. гривень. Станом на 31 грудня 2020 року статутний капiтал Товариства сягає 50 млн. грн.

Слiд зазначити, що Положенням щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками (затверджене рiшенням НКЦПФР вiд 01.10.2015 № 1597) встановлено низку параметрiв, завдяки яким оцiнюються ризики дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку.

Пруденцiйнi нормативи Товариства :

Станом на 31.12.2020 Станом на 01.01.2020

Норматив достатностi власних коштiв (н>=1) 82,44 72,09

Коефiцiєнт покриття операцiйного ризику (н>=1) 281,34 245,92

Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (н>=0.5) 402,42 27,49

Коефiцiєнт покриття зобов'язань учасникiв клiрингу(н<=0.8) 0,0 0,0

Розмiр капiталу першого рiвня, тис. грн. 35 155 34 085

Вартiсть високолiквiдних активiв, тис. грн. 19 767 16 512

Середнє значення позитивного нетто-доходу, тис. грн. 833 924

Величина операцiйного ризику, тис. грн. 125 139

Показники достатностi власних коштiв для фондової бiржi (враховує розмiр регулятивного капiталу та фiксованих накладних витрат за попереднiй фiнансовий рiк), покриття операцiйного ризику (вiдображає здатнiсть фондової бiржi забезпечувати покриття своїх операцiйних ризикiв власними коштами вiдповiдно до певного рiвня середньорiчного позитивного нетто-доходу за 3 попереднi фiнансовi роки), а також покриття зобов'язань учасникiв клiрингу за деривативами та абсолютної лiквiдностi перевищують нормативнi значення. Це свiдчить про здатнiсть Товариства утримувати достатньо високий обсяг власних коштiв для покриття витрат, лiквiдних активiв для покриття зобов'язань, а також надiйне покриття ризикiв.

8.8. Адаптивне управлiння

Складна економiчна ситуацiя у державi, вимагає ретельного забезпечення Товариства всiма необхiдними ресурсами: людськими, матерiальними, енергетичними, iнформацiйними та управлiнськими. Таким чином, керiвництво вирiшує питання щодо впровадження системи адаптивного управлiння Товариством. Особливiстю адаптивного управлiння є гнучкiсть, iнновацiйнiсть, здатнiсть до пристосування до нових викликiв зовнiшнього та внутрiшнього середовища на основi впровадження нових iнструментiв та методiв управлiння. Мета адаптивного управлiння: пошук нових найефективнiших форм ухвалення та виконання рiшень щодо функцiонування та розвитку Товариства в умовах мiнливого зовнiшнього середовища. Об'єктом адаптивного управлiння є система дiяльностi Товариства впродовж конкретного часового перiоду. Предмет адаптивного управлiння - наявнiсть та змiст процесiв, що вiдбуваються в межах Товариства i в його зовнiшньому оточеннi, їхнiй вплив на економiчний та технологiчний розвиток Товариства. До основних принципiв, якi мають при цьому дотримуватися, керiвництво вiдносить: альтернативнiсть, прозорiсть, iнформацiйну забезпеченiсть, ефективнiсть; функцiї, що пiдлягають оптимiзацiї - прогнозування i планування; органiзацiя роботи; активiзацiя i стимулювання; координацiя i регулювання; контроль, облiк i аналiз.

При прийняттi управлiнських рiшень керiвництво враховує динамiчнiсть зовнiшнього i внутрiшнього середовища; складнiсть i рiзноманiтнiсть економiчних процесiв на фiнансових ринках; мiнливу правову основу; наявнiсть i взаємозв'язок мети i критерiїв (придатних чи непридатних для формалiзацiї); ризики неповноти, недостатньої точностi початкової iнформацiї; складнiсть однозначного структурування стратегiчних задач пiдприємства.

Адаптивнiсть Товариства полягає не лише у реагуваннi на подiї, якi вiдбулися, але й у їхньому передбаченнi, отже керiвництво при прийняттi рiшень керується принципами: надiйнiсть, гнучкiсть та мобiльнiсть. Зокрема, це стосується реагування на регулярнi змiни законодавчого та нормативно-правового оформлення дiяльностi учасникiв фiнансових ринкiв, в т.ч. оцiнки наслiдкiв не тiльки прийнятих правових актiв, якi ще не набули чинностi, але й проектiв значущих нормативних змiн.

При використаннi економiчних ресурсiв Товариства, керiвництво зважує насамперед вплив несприятливої дiї економiчних чинникiв, а також орiєнтується на дотримання нормативно-правових актiв i положень укладених договорiв (з отримувачами послуг Товариства, суб'єктами iнфраструктури фiнансових ринкiв, iншими контрагентами). З метою збереження економiчних ресурсiв, регулярно аналiзуються змiни у цiнах (тарифах) та наявнi технологiчнi змiни.

Одним з найважливiших ресурсiв Товариства керiвництво вважає людськi ресурси, що зумовлює значну увагу до їх здоров'я, навчання, рiзних форм заохочення. Конкурентоспроможнiсть персоналу, висока професiйнiсть та унiверсальнiсть фахiвцiв, високий ступiнь автоматизацiї бiзнес-процесiв, нарiвнi з технологiчнiстю та зручнiстю доступу до фiнансових ресурсiв, забезпечують Товариству стабiльне положення на ринку та можливiсть якiсного надання послуг клiєнтам навiть в умовах карантинних обмежень та дистанцiйного обслуговування.

8.9. Подiї пiсля Балансу

На момент пiдписання даної фiнансової звiтностi Товариство не мало будь-яких значних подiй, якi б вiдповiдно МСБО 10 потребували коригування фiнансової звiтностi або додаткового вiдображення у примiтках.

Директор С.Є. Шишков

Директор ТОВ "ЮС" М.А. Каменська

Директор				Шишков С.Є.
(посада)		(підпис)		(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)

Річну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	http://fbp.com.ua/About/Documents.aspx?RubrixID=2	28.04.2021
	(URL-адреса сторінки)	(дата)

1. Основні відомості про емітента	X
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах	X
4. Інформація щодо корпоративного секретаря
5. Інформація про рейтингове агентство
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента
7. Судові справи емітента
8. Штрафні санкції щодо емітента	X
9. Опис бізнесу	X
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X
1) інформація про органи управління	X
2) інформація про посадових осіб емітента	X
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
3) інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)	X
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X
2) інформація про розвиток емітента	X
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X
4) звіт про корпоративне управління	X
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X
- інформація про наглядову раду	X
- інформація про виконавчий орган	X
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента	X
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X
- повноваження посадових осіб емітента	X
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X
1) інформація про випуски акцій емітента	X
2) інформація про облігації емітента
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом
4) інформація про похідні цінні папери емітента
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X
3) інформація про зобов'язання емітента	X
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
5) інформація про собівартість реалізованої продукції
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів
26. Інформація про вчинення значних правочинів
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість
29. Річна фінансова звітність	X
30. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)
32. Твердження щодо річної інформації	X
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	X
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів
41. Основні відомості про ФОН
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН
45. Правила ФОН
46. Примітки: П. 4. Iнформацiю щодо посади корпоративного секретаря не розкрито, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 5. Iнформацiю про рейтингове агентство не зазначено, у зв'язку з тим, що у звiтному роцi Товариство послугами рейтингових агентств не користувалось. П. 6. Iнформацiю про наявнiсть фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв емiтента не зазначено, оскiльки Товариство не має фiлiалiв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. П. 7. Iнформацiю про судовi справи не розкрито, у зв'язку з тим, що не було судових справ, за якими розглядалися позовнi вимоги у розмiрi на суму 1 та бiльше вiдсоткiв активiв емiтента станом на початок звiтного року, стороною в яких виступав емiтент та його посадовi особи. Не було судових справ, провадження за якими вiдкрито у звiтному роцi на суму 1 або бiльше вiдсоткiв активiв емiтента, стороною в яких виступав емiтент, а також судових справ, рiшення за якими набрало чинностi у звiтному роцi. П. 10 пп. 2. Iнформацiю про володiння посадовими особами емiтента акцiями емiтента не розкрито, оскiльки посадовi особи акцiями емiтента не володiють. Iнформацiю про будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення не зазначено, тому що вiдповiдно до до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 11 пп. 4. Власний кодекс корпоративного управлiння не зазначено, оскiльки Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955. Iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, не розкрито, тому що зазначену практику Товариство у звiтному роцi не використовувало. П. 13. Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй, не зазначається, оскiльки протягом звiтного перiоду таких змiн не вiдбувалось. П. 14. Iнформацiю про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 15. Iнформацiю про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 17 пп. 2. Iнформацiю про облiгацiї емiтента не зазначено, оскiльки у звiтному роцi Товариство облiгацiї не випускало. П. 17 пп. 3. Iнформацiю про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом не зазначено, оскiльки у звiтному роцi Товариство не випускало iншi цiннi папери. П. 17 пп. 4. Iнформацiю про похiднi цiннi папери емiтента не заповнено, тому що у звiтному роцi Товариство не випускало похiднi цiннi папери. П. 17 пп. 5. Iнформацiю про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення, ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 17 пп. 6. Iнформацiю про придбання власних акцiй емiтентом протягом звiтного перiоду не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство протягом звiтного перiоду не придбавало власнi акцiї. П. 18. Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва) не розкрито, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 19. Iнформацiю про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало. П. 20. Iнформацiю про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу такого емiтента не розкрито, у зв'язку з тим, що працiвники Товариства не мають у власностi акцiй емiтента. П. 21. Iнформацiю про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв, не зазначено, у зв'язку з тим, що у звiтному перiодi вказанi обмеження вiдсутнi. П. 23. Iнформацiя про виплату дивiдендiв та iнших доходiв за цiнними паперами не зазначена, оскiльки в звiтному перiодi дивiденди та iншi доходи за цiнними паперами не нараховувались та не сплачувались. П. 24 пп.4 Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. П.24 пп.5 Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. П. 25-28 Iнформацiя не розкрита, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 29. Рiчна фiнансова звiтнiсть. Бухгалтерський облiк Емiтента веде Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Юнiверсал Секьюрiтiз" на пiдставi договору про надання послуг. П. 31 Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв, не розкривається, оскiльки Товариство не здiйснювало випуск боргових цiнних паперiв. П. 33 Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) емiтента, не зазначається у звязку з вiдсутнiстю у Товариства такої iнформацiї. П. 34 Iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом, не зазначається у звязку з вiдсутнiстю таких договорiв та/або правочинiв. П. 35 Вiдомостi щодо iнформацiї про iпотечнi цiннi папери не зазначаються у зв'язку з тим, що Товариство не є емiтентом iпотечних цiнних паперiв. П. 36-45 Iнформацiю не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало.

№ з/п	Посада	Прізвище, ім'я, по батькові	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав	Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Директор	Шишков Станiслав Євгенiйович	1975	вища	28	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Центральний Брокер", 34560611, Директор	03.08.2009, безстроково
1	Опис: Розмiр виплаченої винагороди у виглядi заробiтної плати складає 107162,26 грн., у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 28 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв Шишков С.Є. обiймає посаду директора ПрАТ "ФБ "Перспектива" (до 21.06.2018 р. ПАТ "ФБ "Перспектива"), i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30 . Посад на iнших пiдприємствах не займає.
2	Голова Бiржової ради	Мiлюшко Едуард Iванович	1963	вища	35	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Торгiвельно-iнформацiйна система "Перспектива", 33718227, Директор	23.04.2018, 3 роки
2	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримував. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 35 роки. Мiлюшко Едуард Iванович протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади: голови Бiржової ради, радника ПрАТ "ФБ "Перспектива" (до 21.06.2018 р. ПАТ "ФБ "Перспектива"), i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30. Мiлюшко Е.I. є представником акцiонера ТОВ "БГП" (i.к. 34497042). За основним мiсцем роботи обiймає посаду фахiвця вiддiлу депозитарної дiяльностi ТОВ "Менеджмент Технолоджiз", i.к. 32987822, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30.
3	Член Бiржової ради	Ястремська Ксенiя Юрiївна	1983	вища	14	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Менеджмент Технолоджiз", 32987822, начальник адмiнiстративного вiддiлу	23.04.2018, 3 роки
3	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 14 рокiв. Ястремська Ксенiя Юрiївна протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: директора ТОВ "Фондовий Трейдер"; начальника адмiнiстративного вiддiлу ТОВ "МТ", i.к. 32987822; фахiвця - лiцитатора, заступника директора Товарної бiржi "Перспектива - Коммодiтi", i.к. 37732456; члена Бiржової ради ПрАТ "ФБ "Перспектива", i.к. 33718227. Ястремська К.Ю. є представником акцiонера ТОВ "БГП" (код 34497042). За основним мiсцем роботи обiймає посаду заступника директора Товарної бiржi "Перспектива - Коммодiтi", i.к. 37732456, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
4	Член Бiржової ради	Шевчук Костянтин Дмитрович	1975	вища	21	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "КУБ", 32999754, заступник директора	23.04.2018, 3 роки
4	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримував. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 20 рокiв. Шевчук Костянтин Дмитрович протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади: директора ТОВ "ФК "Куб", члена Бiржової ради ПрАТ "ФБ "Перспектива", i.к. 33718227. Шевчук К.Д. є представником акцiонера ТОВ "ФК "Куб" (i.к. 32999754). За основним мiсцем роботи обiймає посаду директора ТОВ "ФК "Куб", i.к. 32999754, мiсцезнаходження: 03035, м.Київ, вулиця Митрополита В. Липкiвського, 45, 325.
5	Ревiзор	Морозова Тетяна Миколаївна	1979	вища	7	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Юнiверсал Секьюрiтiз", 32987859, бхгалтер-операцiонiст	22.04.2020, 3 роки
5	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 7 рокiв. Морозова Тетяна Миколаївна протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: бухгалтера - операцiонiста ТОВ "ЮС", i.к. 32987859 (за основним мiсцем роботи); за сумiсництвом - фахiвця вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВ "МТ", i.к. 32987822; економiста вiддiлу внутрiшнього аудиту ПрАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї", i.к. 34513446; ревiзора та внутрiшнього аудитора ПрАТ "ФБ "Перспектива", i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30. Станом на звiтну дату посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких iнших пiдприємствах.

Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій
					Прості іменні	Привілейовані іменні
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"	34497042	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	4 711 786 160	94,235723	4 711 786 160	0
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи			Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за типами акцій
					Прості іменні	Привілейовані іменні

Усього			4 711 786 160	94,235723	4 711 786 160	0

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру
Iменнi, простi	5 000 000 000	0,01	Особи, якi набули право власностi на акцiї Бiржi, набувають статусу акцiонерiв Бiржi. Акцiонерами Бiржi можуть бути юридичнi та фiзичнi особи, якi в установленому порядку набули права власностi на акцiї Бiржi. Склад акцiонерiв Бiржi на конкретну дату визначається згiдно з перелiком акцiонерiв Бiржi, складеним в порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України. Кожна проста акцiя надає акцiонеру - її власнику однакову сукупнiсть прав, включаючи право: 1) брати участь в управлiннi Бiржi, в тому числi брати участь у загальних зборах акцiонерiв Бiржi та голосувати на них особисто або через своїх представникiв з усiх питань, якi належать до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв Бiржi, крiм випадкiв, передбачених законом; 2) одержувати iнформацiю про дiяльнiсть Бiржi. Встановлення обмеженого доступу до фiнансової звiтностi Бiржi та його внутрiшнiх положень забороняється; 3) виходу iз Бiржi шляхом вiдчуження належних йому акцiй. Акцiонер має право вiльно розпоряджатися належними йому акцiями Бiржi, зокрема, продавати чи iншим чином вiдчужувати їх на користь iнших юридичних та фiзичних осiб без попереднього iнформування та (або) отримання на це дозволу iнших акцiонерiв або Бiржi; 4) придбавати розмiщуванi Бiржею простi акцiї пропорцiйно частцi належних акцiонеру простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй в процесi реалiзацiї переважного права; 5) вимагати обов'язкового викупу Бiржею всiх або частини належних йому акцiй у випадках та порядку, передбачених чинним законодавством України та внутрiшнiми документами Бiржi 6) одержувати, у разi лiквiдацiї Бiржi, частину його майна або вартiсть частини майна, пропорцiйну частцi акцiонера у Статутному капiталi Бiржi; 7) реалiзовувати iншi права, встановленi цим Статутом та чинним законодавством України. Акцiонери Бiржi зобов'язанi: 1) дотримуватися Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Бiржi; 2) виконувати рiшення загальних зборiв, iнших органiв Бiржi; 3) виконувати свої зобов'язання перед Бiржею, у тому числi пов'язанi з майновою участю; 4) оплачувати акцiї у розмiрi, в порядку та засобами, що передбаченi Статутом Бiржi; 5) не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Бiржi; 6) нести iншi обов'язки, встановленi цим Статутом та чинним законодавством України. У разi змiни акцiонера Бiржi та набуття ним iстотної участi у Бiржi або її збiльшення, такому акцiонеру необхiдно отримати попереднє погодження Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку згiдно вимог чинного законодавства.	немає
Примітки:

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
04.11.2010	№1012/1/10	Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000070080	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	0,01	5 000 000 000	50 000 000	100
Опис	Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Додаткової емiсiї акцiй або iнших цiнних паперiв протягом звiтного перiоду не було. Факти лiстингу/делiстингу акцiй товариства на фондових бiржах протягом звiтного перiоду вiдсутнi.

Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)		Орендовані основні засоби (тис. грн)		Основні засоби, усього (тис. грн)
Найменування основних засобів	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду
1. Виробничого призначення:	1	1	0	0	1	1
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	1	1	0	0	1	1
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інші	0	0	0	0	0	0
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	0	0	0	0	0	0
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0
інші	0	0	0	0	0	0
Усього	1	1	0	0	1	1
Опис	Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має. Первисна вартiсть ОЗ 160 тис. грн.на 31.12.2020 р. повнiстю амортизованi ОЗ на 159 тис. грн. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства.

Найменування показника		За звітний період	За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)		50 558	50 476
Статутний капітал (тис.грн)		50 000	50 000
Скоригований статутний капітал (тис.грн)		50 000	50 000
Опис	Використана методика розрахунку вартостi чистих активiв емiтента за попереднiй та звiтний перiоди вiдповiдно до "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 р. N485 (з урахуванням змiн показникiв фiнансової звiтностi).
Висновок	Розрахункова вартiсть чистих активiв (50558 тис.грн.) бiльше скоригованого статутного капiталу (50000 тис.грн.). Це вiдповiдає вимогам статтi 155 п.3 Цивiльного кодексу України

Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення
Кредити банку	X	0	X	X
у тому числі:
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X
у тому числі:
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за векселями (всього)	X	0	X	X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X
Податкові зобов'язання	X	20	X	X
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X
Інші зобов'язання та забезпечення	X	29	X	X
Усього зобов'язань та забезпечень	X	49	X	X
Опис	Податковi зобов'язання : 18 тис. грн. податок на прибуток за 2020 рiк; 2 тис.грн. ПДФО Iншi зобов'язання: 18 тис. грн. з оренди примiщення; 1 тис грн. перед РЦ; 2 тис. грн. зi страхування; 8 тис. грн. з оплати працi.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	32987822
Місцезнаходження	49000, Україна, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263270
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	03.09.2013
Міжміський код та телефон	(056)3739799
Факс	(056)3739799
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи
Опис	ТОВ "МТ" як депозитарна установа надає наступнi послуги: - вiдкриття рахункiв у цiнних паперах; - депозитарний облiк цiнних паперiв - облiк цiнних паперiв, прав на цiннi папери та їх обмежень на рахунках у цiнних паперах; - обслуговування обiгу цiнних паперiв на рахунках у цiнних паперах; - обслуговування корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах; - надання у порядку, встановленому законодавством, iнформацiї, що мiститься у системi депозитарного облiку, на письмовi вимоги ораганiв державної влади; - надання послуг емiтентам на пiдставi договору про надання реєстру власникiв iменних цiнних паперiв, а також надання додаткових послуг емiтентам, серед iншого, при проведеннi загальних зборiв (чергових або позачергових) акцiонерного товариства, послуги з управлiння рахунками емiтентiв у Центральному депозитарiї цiнних паперiв (далi - Центральний депозитарiй) чи iнших послуг, що передбаченi вiдповiдним договорами з емiтентами та не забороненi законодавством; - iнформацiйне та органiзацiйне забезпечення проведення загальних зборiв акцiонерного товариства вiдповiдно до укладеного з акцiонерами (акцiонером), якi (який) сукупно є власниками (власником) 10 i бiльше вiдсоткiв простих акцiй акцiонерного товариства, договору та iншi.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-Г
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	д/в
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	д/в
Дата видачі ліцензії або іншого документа
Міжміський код та телефон	(044)5910400
Факс	(044)4825201
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю
Опис	ПАТ "НДУ" набув статусу Центрального депозитарiю з дня реєстрацiї Комiсiєю в установленому порядку Правил Центрального депозитарiю. Дiяльнiсть Центрального депозитарiя не лiцензується. ПАТ "НДУ" здiйснює обслуговування випуску цiнних паперiв емiтента.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ТОВ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "IНСАЙДЕР"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	32281420
Місцезнаходження	49044, Україна, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Сiчових Стрiльцiв 11, оф. 35
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	0559
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України
Дата видачі ліцензії або іншого документа	29.10.2015
Міжміський код та телефон	(056)3716140
Факс	(056)744-33-06
Вид діяльності	Аудиторська фiрма, яка надає аудиторськi послуги
Опис	послуги з перевiрки фiнансової звiтностi та пiдготовки аудиторського висновку за 2019 рiк

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках"
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство
Ідентифікаційний код юридичної особи	35917889
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вулиця Тропiнiна, 7-Г
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263463
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	01.10.2013
Міжміський код та телефон	(044)5854242
Факс	(044)5854242
Вид діяльності	Провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - клiрингової дiяльностi
Опис	Публiчне акцiонерне товариство "Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках" виконує функцiї особи, що здiйснює клiрингову дiяльнiсть, функцiї центрального контрагента та забезпечує здiйснення грошових розрахункiв за правочинами щодо цiнних паперiв, укладеними на фондових бiржах. ПАТ "Розрахунковий центр" здiйснює клiринг за бiржовими угодами, розрахунки за якими здiйснюються за рахунок учасникiв клiрингу - торговцiв цiнними паперами та клiєнтiв учасникiв клiрингу. Розрахунковий центр як центральний контрагент для забезпечення виконання зобов'язань, допущених до клiрингу, виступає учасником бiржових торгiв без лiцензiї на провадження дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами. Для забезпечення виконання бiржових угод щодо цiнних паперiв ПАТ "Розрахунковий центр" укладає договiр про клiринг та розрахунки за правочинами щодо цiнних паперiв з кожною фондовою бiржею.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Державна установа "Агенство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262
Місцезнаходження	03150, Україна, м. Київ, Антоновича, буд. 51
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	DR/00002/ARM
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019
Міжміський код та телефон	0444983815
Факс	0442875673
Вид діяльності	Дiяльнiсть з надання iнформацiйних послуг на фондовому ринку
Опис	оприлюднення регульованої iнформацiї вiд iменi учасникiв фондового ринку та подання звiтностi та/або адмiнiстративних даних до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку .

			КОДИ
		Дата	01.01.2021
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"	за ЄДРПОУ	33718227
Територія	Дніпропетровська область, Бабушкiнський р-н	за КОАТУУ	1210136600
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності	Управління фінансовими ринками	за КВЕД	66.11

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v

			Код за ДКУД		1801001
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду		На кінець звітного періоду
1	2	3		4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи	1000	16 364		15 315
первісна вартість	1001	21 626		21 626
накопичена амортизація	1002	( 5 262 )		( 6 311 )
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0		0
Основні засоби	1010	1		1
первісна вартість	1011	160		160
знос	1012	( 159 )		( 159 )
Інвестиційна нерухомість	1015	0		0
первісна вартість	1016	0		0
знос	1017	( 0 )		( 0 )
Довгострокові біологічні активи	1020	0		0
первісна вартість	1021	0		0
накопичена амортизація	1022	( 0 )		( 0 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0		7 001
інші фінансові інвестиції	1035	6 065		0
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0		0
Відстрочені податкові активи	1045	0		0
Гудвіл	1050	0		0
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0		0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0		0
Інші необоротні активи	1090	0		0
Усього за розділом I	1095	22 430		22 317
II. Оборотні активи
Запаси	1100	0		0
Виробничі запаси	1101	0		0
Незавершене виробництво	1102	0		0
Готова продукція	1103	0		0
Товари	1104	0		0
Поточні біологічні активи	1110	0		0
Депозити перестрахування	1115	0		0
Векселі одержані	1120	0		0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	236		342
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами	1130	1		5
з бюджетом	1135	0		0
у тому числі з податку на прибуток	1136	0		0
з нарахованих доходів	1140	14		0
із внутрішніх розрахунків	1145	0		0
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	8 255		8 176
Поточні фінансові інвестиції	1160	0		0
Гроші та їх еквіваленти	1165	20 141		19 767
Готівка	1166	0		0
Рахунки в банках	1167	20 141		19 767
Витрати майбутніх періодів	1170	0		0
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0		0
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань	1181	0		0
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0		0
резервах незароблених премій	1183	0		0
інших страхових резервах	1184	0		0
Інші оборотні активи	1190	0		0
Усього за розділом II	1195	28 647		28 290
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0		0
Баланс	1300	51 077		50 607

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	50 000	50 000
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0
Капітал у дооцінках	1405	0	0
Додатковий капітал	1410	0	0
Емісійний дохід	1411	0	0
Накопичені курсові різниці	1412	0	0
Резервний капітал	1415	223	227
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	253	331
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )
Інші резерви	1435	0	0
Усього за розділом I	1495	50 476	50 558
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0
Довгострокові кредити банків	1510	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	0
Довгострокові забезпечення	1520	0	0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0
Цільове фінансування	1525	0	0
Благодійна допомога	1526	0	0
Страхові резерви	1530	0	0
у тому числі:
резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0
резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0
резерв незароблених премій	1533	0	0
інші страхові резерви	1534	0	0
Інвестиційні контракти	1535	0	0
Призовий фонд	1540	0	0
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0
Усього за розділом II	1595	0	0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	0	0
Векселі видані	1605	0	0
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0
товари, роботи, послуги	1615	23	19
розрахунками з бюджетом	1620	20	20
у тому числі з податку на прибуток	1621	2	18
розрахунками зі страхування	1625	3	2
розрахунками з оплати праці	1630	11	8
одержаними авансами	1635	0	0
розрахунками з учасниками	1640	0	0
із внутрішніх розрахунків	1645	0	0
страховою діяльністю	1650	0	0
Поточні забезпечення	1660	0	0
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0
Інші поточні зобов’язання	1690	544	0
Усього за розділом IІІ	1695	601	49
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0
Баланс	1900	51 077	50 607

			Код за ДКУД		1801003
Стаття	Код рядка	За звітний період		За аналогічний період попереднього року
1	2	3		4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	1 441		1 490
Чисті зароблені страхові премії	2010	0		0
Премії підписані, валова сума	2011	0		0
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )		( 0 )
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0		0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0		0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 1 168 )		( 1 413 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )		( 0 )
Валовий: прибуток	2090	273		77
збиток	2095	( 0 )		( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0		0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0		0
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0		0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0		0
Інші операційні доходи	2120	66		119
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0		0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0		0
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0		0
Адміністративні витрати	2130	( 500 )		( 609 )
Витрати на збут	2150	( 0 )		( 0 )
Інші операційні витрати	2180	( 12 )		( 0 )
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0		0
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0		0
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток	2190	0		0
збиток	2195	( 173 )		( 413 )
Дохід від участі в капіталі	2200	1		0
Інші фінансові доходи	2220	150		496
Інші доходи	2240	142		77
Дохід від благодійної допомоги	2241	0		0
Фінансові витрати	2250	( 0 )		( 0 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )		( 0 )
Інші витрати	2270	( 20 )		( 149 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0		0
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток	2290	100		11
збиток	2295	( 0 )		( 0 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-18		-2
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0		0
Чистий фінансовий результат: прибуток	2350	82		9
збиток	2355	( 0 )		( 0 )

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	0	0
Витрати на оплату праці	2505	367	577
Відрахування на соціальні заходи	2510	80	120
Амортизація	2515	1 050	1 049
Інші операційні витрати	2520	171	276
Разом	2550	1 668	2 022

			Код за ДКУД		1801004
Стаття	Код рядка	За звітний період		За аналогічний період попереднього року
1	2	3		4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	1 337		1 541
Повернення податків і зборів	3005	0		0
у тому числі податку на додану вартість	3006	0		0
Цільового фінансування	3010	0		0
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0		0
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0		0
Надходження від повернення авансів	3020	0		0
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	85		80
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0		0
Надходження від операційної оренди	3040	0		0
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	0		0
Надходження від страхових премій	3050	0		0
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0		0
Інші надходження	3095	88		45 195
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 94 )		( 501 )
Праці	3105	( 292 )		( 470 )
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 81 )		( 123 )
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 110 )		( 206 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	( 22 )		( 20 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	( 16 )		( 73 )
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	( 72 )		( 113 )
Витрачання на оплату авансів	3135	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )		( 0 )
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )		( 0 )
Інші витрачання	3190	( 731 )		( 52 889 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	202		-7 373
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій	3200	6 206		800
необоротних активів	3205	0		18 213
Надходження від отриманих:
відсотків	3215	0		0
дивідендів	3220	0		0
Надходження від деривативів	3225	0		0
Надходження від погашення позик	3230	47 550		0
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0		0
Інші надходження	3250	0		0
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій	3255	( 0 )		( 800 )
необоротних активів	3260	( 0 )		( 0 )
Виплати за деривативами	3270	( 0 )		( 0 )
Витрачання на надання позик	3275	( 47 496 )		( 0 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 7 000 )		( 0 )
Інші платежі	3290	( 0 )		( 0 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-740		18 213
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від:
Власного капіталу	3300	0		0
Отримання позик	3305	0		0
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0		0
Інші надходження	3340	164		525
Витрачання на:
Викуп власних акцій	3345	( 0 )		( 0 )
Погашення позик	3350	( 0 )		( 0 )
Сплату дивідендів	3355	( 0 )		( 0 )
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )		( 0 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )		( 0 )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )		( 0 )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )		( 0 )
Інші платежі	3390	( 0 )		( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	164		525
Чистий рух коштів за звітний період	3400	-374		11 365
Залишок коштів на початок року	3405	20 141		8 776
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0		0
Залишок коштів на кінець року	3415	19 767		20 141

								Код за ДКУД		1801005
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал		Вилучений капітал		Всього
1	2	3	4	5	6	7	8		9		10
Залишок на початок року	4000	50 000	0	0	223	253	0		0		50 476
Коригування: Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0		0		0
Виправлення помилок	4010	0	0	0	0	0	0		0		0
Інші зміни	4090	0	0	0	0	0	0		0		0
Скоригований залишок на початок року	4095	50 000	0	0	223	253	0		0		50 476
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	0	0	0	0	82	0		0		82
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	0	0	0	0	0	0		0		0
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	0	0	0	0	0	0		0		0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	0	0	0	0	0	0		0		0
Накопичені курсові різниці	4113	0	0	0	0	0	0		0		0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств	4114	0	0	0	0	0	0		0		0
Інший сукупний дохід	4116	0	0	0	0	0	0		0		0
Розподіл прибутку: Виплати власникам	4200	0	0	0	0	0	0		0		0
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	0	0	0	0	0	0		0		0
Відрахування до резервного капіталу	4210	0	0	0	4	-4	0		0		0
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	0	0	0	0	0	0		0		0
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів	4220	0	0	0	0	0	0		0		0
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	0	0	0	0	0	0		0		0
Внески учасників: Внески до капіталу	4240	0	0	0	0	0	0		0		0
Погашення заборгованості з капіталу	4245	0	0	0	0	0	0		0		0
Вилучення капіталу: Викуп акцій	4260	0	0	0	0	0	0		0		0
Перепродаж викуплених акцій	4265	0	0	0	0	0	0		0		0
Анулювання викуплених акцій	4270	0	0	0	0	0	0		0		0
Вилучення частки в капіталі	4275	0	0	0	0	0	0		0		0
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	0	0	0	0	0	0		0		0
Інші зміни в капіталі	4290	0	0	0	0	0	0		0		0
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві	4291	0	0	0	0	0	0		0		0
Разом змін у капіталі	4295	0	0	0	4	78	0		0		82
Залишок на кінець року	4300	50 000	0	0	227	331	0		0		50 558

Дата виникнення події	Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Вид інформації
1	2	3
21.04.2020	22.04.2020	Відомості про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів
21.04.2020	22.04.2020	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента